משיכת תגמולים ללא תשלום מס: טופס 159א
קרן הפנסיה שלכם מורכבת משני מרכיבי חיסכון. רכיב הפיצויים המכיל את כל הפרשות המעסיק לפיצויי פיטורים לכן ניתן למשוך אותו ללא תשלום מס כאשר מסיימים תעסוקה במקום עבודה ורכיב התגמולים המבטיח קצבה עד תום חייכם. המשיכה מרכיב התגמולים אינה מומלצת באופן כללי וללא סיבה לקבלת פטור ממס הכנסה תמוסה בגובה 35% מסכום המשיכה. במידה וקיימת סיבה לקבלת פטור ניתן למשוך את הכספים כנגד הגשת טופס 159 או 159א.
תוכן עניינים
מתי ניתן למשוך את כספי התגמולים ללא תשלום מס?
- במידה וחוסך נפטר שאיריו יכולים לקבל פטור ממס הכנסה על משיכת קצבה כהון.
- הסובלים מנכות שהוכרה מביטוח לאומי מעל ל 75% ובני משפחתם.
- בעלי הכנסות מועטות (זוגות שהכנסותיהם המשותפות נמוכות משכר המינימום).
- חוסך העומד בפני הוצאות רפואיות גבוהות במיוחד (חצי מהכנסתו השנתית).
בקשת עמית מפקיד השומה למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס: טופס 159
כאמור אלו הסובלים מנכות שנגרמה לאחר ההצטרפות לקופת גמל או אלו העומדים לפני הוצאות רפואיות העולות על 50% מהכנסתם השנתית (כולל בני זוג) זכאים למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס. את הבקשה ניתן להגיש לפקיד השומה האזורי (דרושה הזמנת תור מראש באתר רשות המיסים), באינטרנט (דרך מערכת לפניות הציבור) או בדואר.
מילוי הטופס עצמו פשוט מאוד ועם זאת חשוב להקפיד לצרף את כל האישורים הרלוונטיים לגבי אחוזי הנכות והחיסכון הפנסיוני.
בקשת עמית מקופת גמל למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס: טופס 159 א
את טופס 159א יכולים להגיש אלו המבקשים למשוך את כספי התגמולים עקב הכנסות מועטות. אין צורך להגיע לפקיד השומה כדי להגיש את הטופס וניתן להגיש ישר לחברה המנהלת עבורכם קרן פנסיה או קופת גמל. הטופס עצמו מורכב ממילוי פרטים, הצהרה על הכנסות ונכסים ואישור משיכה מקופת הגמל.
לטופס יש לצרף תדפיסי חשבון בנק ותדפיס קצבאות מביטוח לאומי במידה וקיימות.
מהי תקרת המשיכה מכספי התגמולים?
| סיבת המשיכה | תקרת המשיכה |
| מיעוט הכנסות | תקרת המשיכה היא השלמת סכום ההכנסות של אותו זוג לשכר המינימום – 5,300 ש"ח. במידה ויש להם ילד (אחד או יותר) שלא עבר את גיל 18 התקרה מכפילה את עצמה ל-10,600 ש"ח בחודש. |
| הוצאות רפואיות | הסכום שניתן לקבל מקופת גמל לתשלום הוצאות רפואיות לא יעלה על סכום ההוצאות. בנוסף לא ניתן לשלם על טיפולי שיניים או על הוצאות עליהן מקבלים פיצוי מקופ"ח או מגוף אחר. |
אז מה ההבדל בין טופס 159 ל 159 א?
- סיבת ההגשה: 159 נועד עבור אלו הסובלים מנכות רפואית או הוצאות רפואיות חריגות ו159א עבור בעלי הכנסה נמוכה משכר המינימום.
- לאן מגישים: 159 צריך להגיע לפקיד השומה ואילו 159א לחברה המנהלת את החיסכון הפנסיוני.
קישורים שימושיים:
קישור להורדת טופס 159 מאתר רשות המסים בישראל.
קישור להורדת טופס 159א מאתר רשות המסים בישראל.
מערכת הזמנת תורים מראש, פקיד שומה.
מערכת לפניות הציבור (להגשת 159 באינטרנט).
רשימת כתובות דואר , פקיד שומה.
שאלות ותשובות נוספות
למה משמש טופס 159א?
אנשים המבקשים למשוך את כספי התגמולים שלהם עקב הכנסות מועטות צריכים להגיש את הטופס לחברה המנהלת עבורם את החיסכון.
מה ההבדל בין 159 ל159א?
159 מגישים לפקיד השומה אלו הסובלים מנכות או מהוצאות רפואיות חריגות ומבקשים להשתמש בכספי התגמולים לשם כך.
159א מגישים לחברה המנהלת עבורכם את החיסכון הפנסיוני או את קופת הגמל בבקשה למשוך את כספי התגמולים מסיבת מיעוט הכנסות.
מה התקרה למשיכת כספי תגמולים מקופת גמל עקב מיעוט הכנסות (כפוף להגשת 159א)?
ניתן למשוך את כל הכסף בתשלום מס בגובה 35% מסכום המשיכה אך אם ברצונכם למשוך באופן פטור ממס יש להגיש טופס 159א לפקיד השומה ולמשוך את הסכום הנדרש להשלמה לשכר המינימום 5,300 ש"ח או פעמיים שכר המינימום אם יש לכם ילד מתחת לגיל 18 (10,600 ש"ח).
משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה
אי העברת כספים לקרן פנסיה
פנסיה לעובד זר
הפרשה לפנסיה – מהו אחוז הפרשה לפנסיה?
משיכת כספי פנסיה (ללא מס)