קצבת פנסיה מינימלית

מה הסכום של קצבת פנסיה מינימלית שאותה אדם צריך לצבור?

בבסיסה, הפנסיה בישראל בנויה כך שלפורש תהיה קצבת פנסיה חודשית מינימלית מובטחת. בשנת 2023 המינימום הזה נקבע על 4,850 ₪ לבעלי ביטוחי מנהלים וקרנות הפנסיה החדשות.

למה כדאי להגיע לקצבת הפנסיה המינימלית?

אם אדם מגיע לגיל פרישה ויכול להוכיח כי יקבל קצבה חודשית של לפחות 4,850 ש"ח, הוא רשאי לבצע משיכה חד פעמית של כספי פנסיה העולים על סכום זה ללא חיוב במס, אם כי קיימות מגבלות תקרה. 

למה צריך לקבוע קצבת פנסיה מינימלית?

מבחינה היסטורית, המסגרת לפנסיה הייתה שונה. לפני 2008 היה מותר ליחידים להפקיד כספים לקופות גמל ולביטוחי מנהלים במטרה למשוך הון. המשמעות היא שאנשים יכלו לבצע משיכה חד פעמית, במקום לקבל קצבה. עם זאת, שינויים הוכנסו לאחר 2008 כדי להנחות את אופן ההפקדה והמשיכה של כספים. באופן ספציפי, מאז 2008, כל כסף שהופקד ברכבי חיסכון אלו מיועד לצורך קבלת קצבה. עם זאת, ניתן למשוך חלק מכסף זה כהון בעוד שהיתרה מתקבלת כקצבה.

איזה סכומי כסף אפשר למשוך בקצבת הפנסיה?

מעניין שהשינויים הביאו דינמיקה שונה לקרנות הפנסיה הוותיקות והחדשות. בקרנות החדשות ניתן להוציא רק את הפיצוי כהון למשיכה חד פעמית. ספציפית, ניתן למשוך רק עד 12,000 ₪ לשנת ותק כהון. עם זאת, ישנו קנס מס של 35% אם הפיצוי הזה נמשך שלא כדין כהון. מנגד, הקרנות הוותיקות מאפשרות ליחידים למשוך סכום חד פעמי ניכר באמצעות "היוון".

מהם שיקולי המיסוי בקצבאות פנסיה מינימליות?

השינויים הללו נבעו מכוונת המדינה להבטיח שכספי הפנסיה לא יועברו בצורה קלת דעת אלא יתקבלו כקצבה. תמריצי המס נבנו בהתאם ליעד זה. למשל, לאחר 2008, הוחלט כי כל הכספים יופקדו אך ורק למסלול קצבה. בעוד שניתן להוציא כספים שהופקדו לפני אוגוסט 2008 במשיכה חד פעמית, כל הפקדה לאחר מועד זה מיועדת לתשלומי פנסיה.

מה נחשב לקצבה המינימלית הזו של 4,405 ש"ח

כל הפנסיות המתקבלות מקופות גמל, ביטוחי מנהלים, קרנות פנסיה ופנסיה תקציבית נחשבות. אך חשוב לציין כי לא נכללות כל סוגי הקצבאות מהביטוח הלאומי, לרבות קצבאות שאירים. לפיכך, לקצבת הפנסיה המינימלית יש משמעות רבה: מעבר לסף זה פותח בפני אדם שפע של אפשרויות בחירה, ומאפשר לו להחליט בין נטילת הכספים כקצבה, משיכה חד פעמית פטורה ממס, או כל שילוב של אפשרויות אלו. זה בעצם משחק אסטרטגי שיכול להציל אנשים מתשלומי מס מיותרים. לכן, פנייה לייעוץ מומחה יכול להועיל מאוד בניווט בחירות אלה.

מה קורה אם לא מגיעים לרף קצבת הפנסיה המינימלית?

עמיתים שלא מגיעים לקצבת הפנסיה המינימלית יקבלו קצבה נמוכה יותר באופן יחסי. מנגד, במידה ולמישהו יש עודף של כספים נזילים והוא רוצה להמיר אותם לקצבה, ישנם מספר מסלולים זמינים. אפשר להעביר את חסכונותיהם לקרן פנסיה או לבחור ב"פוליסת קצבה". זה מבטיח פנסיה לכל החיים. לחילופין, יחידים יכולים לשמור את חסכונותיהם בחשבון בנק ולהגדיר "הוראת קבע הפוכה", המספקת להם שליטה רבה יותר על כספיהם.

האם אפשר להמשיך לעבוד עם קצבאות פנסיה מינימליות?

כן, פרישה לא תמיד פירושה סוף לעבודה. אנשים רבים בוחרים להמשיך לעבוד לאחר הפנסיה. עבור אנשים כאלה, השיקולים סביב הפנסיה הופכים מורכבים יותר. לדוגמה, אם אדם ממשיך לעבוד עם מעסיק שהיה אצלו לפני פרישה, המעסיק מחויב להמשיך בהפקדות לפנסיה. אבל זה לא המקרה עם מעסיק חדש.

מה קצבת המינימום בפנסיית גישור?

פנסיית גישור היא סוג מסוים של קצבה הניתנת על ידי המעסיק. זה מוענק בדרך כלל לעובדים שפורשים לפני שהגיעו לגיל הפרישה הרשמי. לדוגמא, עובדת שבוחרת לפרוש בגיל 62 עשויה לקבל קצבת גישור עד שתגיע לגיל הפרישה הקבוע בחוק של 67. טבעה של פנסיית גשר הוא שהיא זמנית ומשמשת "גשר" בין פרישה מוקדמת לפנסיה. גיל הפרישה הרשמי.

אולם, השאלה המובנית שעולה היא האם "פנסיית הגשר" מזכה ב"סכום הפנסיה המינימלית". נראה כי הגדרת החוק ל"פנסיה תקציבית" מרמזת על פרספקטיבה מקיפה, שבה היא מפרטת תשלומים עקב פרישה, המשולמים מדי חודש באופן רציף למשך שארית חייו של הפרט. אבל האם פנסיית הגשר, בהתחשב בפרק הזמן המוגבל שלה, מתיישבת עם זה?

מהי עמדת רשות המיסים לגבי קצבה מינימלית בפנסיית גישור? 

באופן עקרוני, פנסיית הגישור אינה מזכה ב"סכום הפנסיה המינימלית". ניתן לטעון כי לאור אופייה הזמני של פנסיית הגשר, לא ניתן לראותה באותה עדשה כקצבה רציפה לכל החיים. עם זאת, הטענה הנגדית יכולה להיות שבתקופת החלוקה שלה היא מתפקדת בדומה לפנסיה רגילה, ובכך אולי הופכת אותה לראויה להתייחסות במסגרת "סכום הפנסיה המינימלית".

מה המינימום שבו ניתן למשוך כסף לפנסיה מקופת גמל?

במידה והחסכון בקופת הגמל עולה על סכום הצבירה המינימלי (כ-100,000 ₪), היוון מותר ישירות מקופת הגמל, אך רק במידה שהקצבה שלך עולה על סכום הקצבה המינימלית (כאמור, 4,850 ש"ח לחודש בשנת 2023). מקרים בהם קצבת הפנסיה נופלת מהסכום המינימלי שנקבע, חל איסור על משיכה הונית. עם זאת, עדיין ניתן לקבל את הכס, כקצבה.

מה המשמעות של תיקון 190 מבחינת קצבת הפנסיה המינימלית?

קופת הגמל יכולה לשמש כמכשיר קצבה לתשלומים חודשיים. עבור אנשים שמטרתם לגשת לחיסכון לאחר גיל 60 אך אינם זכאים לקצבת מינימום, קופת הגמל להשקעה מופיעה כחלופה בת קיימא. מי שנולד לפני 1 בינואר 1948, יכול לתעל את חסכונותיו לפוליסת חיסכון, ונהנה מהטבות מס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה.