חרטה מרצף קצבה

מהו רצף קצבה ולמה להתחרט עליו?

היתרונות של רצף קצבה הם אפשרות למשיכת רק כספי הפיצויים הפטורים, דחיית אירוע המס לפרישה והגדלת פנסיית הזקנה. החסרונות הם שצריך לפדות את כל הפיצויים מאותו מעסיק והקטנה של שנות פריסת המס העתידיות בהתאם למספר השנים שחלפו ממועד הבחירה ברצף קצבה

רצף קצבה לביטחון פיננסי

החל משנת 2017, אפשרות ברירת המחדל לעובדים הפורשים בישראל היא בחירת רצף פנסיוני. מדובר בהחלטה לגבי אופן הטיפול בכספי פיצויים בקופת גמל, כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. 

רצף קצבה הוא ביסודו של ניהול כספי פרישה כדי לייעל את הביטחון הפיננסי העתידי. בבחירה באפשרות זו, יחיד יכול למשוך כספי פיצויים פטורים ממס תוך השארת החלק החייב במס בקרן הפנסיה עד לפנסיה. 

היתרונות והחסרונות

לאסטרטגיה זו מספר יתרונות. ראשית, היא מאפשרת דחיית אירועי מס לשלב מאוחר יותר, בדרך כלל פרישה. שנית, זה עשוי להגדיל את קצבת הזקנה, מה שמוביל לקצבה גבוהה יותר בעתיד. 

עם זאת, זה לא חף מחסרונות. אם אדם יחליט מאוחר יותר לפרוש מרצף קצבה, הוא יידרש לשלם את כל כספי הפיצויים שנותרו מאותו מעסיק. בנוסף, שנות חלוקת המס העתידיות שלהם עשויות להיות מופחתות בהתאם לזמן שחלף מאז שנבחר רצף הקצבה.

שלבים של חרטה מרצף קצבה

במצבים בהם אדם מתחרט על בחירתו ומבקש לפרוש מרצף פנסיוני, התהליך כולל מספר שלבים. בין היתר מדובר בבדיקת שיעור הפטור הנהוג בעת סיום העסקה, חישוב הפטור המלא המגיע לפי התקרה הנוכחית, ויישום שיעור הפטור שלא נוצל. טופס 161ג' הוא מכריע בתהליך זה, המאפשר לאנשים להודיע רשמית על החלטתם לפרוש מרצף פיצויים או קצבה.

ההשלכות של התחרטות על רצף קצבה

חשוב להבין את ההשלכות של משיכת כספי פיצויים לפני הפרישה, שכן היא מקטינה את יתרת ההון הפטורה ממס. טופס זה מוגש בדרך כלל על ידי מי שמעוניין לפרוש מרצף פיצויים או קצבה שנבחר, בנסיבות אחרות מלבד אירוע פרישה ממעסיק חדש.

הבקשה למשיכה כרוכה בהגשת הטופס לפקיד השומה המקומי, בצירוף תיעוד הכרחי כגון עותקי בקשת רצף, אישורי יתרה נוכחית וכל טפסים או תלושים רלוונטיים אחרים. קביעת תור במס הכנסה חיונית, שכן ייתכן שלא ייענו לבקשות לכניסה.

התהליך

התהליך מפוקח על ידי פקיד השומה, בעל הסמכות לטפל בבקשות משיכה מרצף פיצויים. השמאי מעריך את הבקשה, אותה יש להכין בקפידה עם כל הטפסים וההפניות הנדרשות. עם האישור נקבע הסכום הפטור ממס והסכום החייב במס, כאשר הסכום החייב חייב במס במקור כפי שיקבע פקיד השומה על סמך נתוני הנישום.

טיפים

הבחירה ברצף פנסיוני או קצבה בישראל כרוכה בבחינה מדוקדקת של השלכות מס, הטבות פנסיה עתידיות וגמישות הגישה לקרן. טופס 161ג' הוא מרכיב מכריע בתהליך זה, המאפשר לאנשים להתאים את אסטרטגיות קרנות הפנסיה שלהם בהתאם ליעדים או לנסיבות הפיננסיות המשתנות שלהם. הבנת אפשרויות אלו והשלכותיהן חיונית לקבלת החלטות מושכלות לגבי תכנון פרישה.

תרחישים בהם אפשר לשקול להתחרט על רצף קצבה

תרחיש כזה כרוך בעובד שבסיום העסקתו משך רק את כספי הפיצויים הפטורים ממס, והחליט להקצות את החלק החייב במס לרצף קצבה. במידה ויבחרו מאוחר יותר לפרוש מרצף הקצבה, תוגבל חלוקת החלק החייב במס במענק לשאר שנות המס מאז מועד הפרישה. זה משמעותי שכן הוא משפיע על תכנון המס והניהול הפיננסי של הפרט.

תרחיש נוסף שיש לקחת בחשבון הוא כאשר עובד מושך לא רק את כספי הפיצויים הפטורים ממס אלא גם חלק החייב במס עם סיום העסקתו. אם יחליט מאוחר יותר לצאת מרצף הקצבה, חלוקת חלק המענק החייב במס תוגבל לשאר שנות המס מרגע אישור החלוקה הראשונה.