עושים סדר בקצבאות: מהי קצבה מוכרת ומהי קצבה מזכה?

הבסיס של הבסיס: מהי קצבה?

הכנסה חודשית מגיל היציאה לגמלאות (67 לגברים ובין 60 ל 65 עבור נשים, תלוי בתאריך הלידה) עד סיום החיים. אותה קצבה נחסכת במשך שנות העבודה מגיל 21 לגברים ו20 לנשים במוצרי החיסכון השונים (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים).

מה ההגדרה לקצבה מוכרת?

קצבה שנצברה מהפקדות עבורן שולם מס הכנסה. מכיוון שלא משלמים פעמיים מס הכנסה על אותו הסכום נוכל לקבל את אותו החלק פטור ממס הכנסה בעת המשיכה מה שעונה גם על השאלה מדוע לא קיים פטור בכך שלא צריך פטור מאחר שהמס כבר שולם.

מה ההגדרה לקצבה מזכה?

החלק מתוך הקצבה שנצבר ע"י תשלומים לחיסכון הפנסיוני ששולמו תחת תקרת הפטור ממס הכנסה. מכיוון שלא שולם עליהם מס בהפקדה, ינוכה מהם מס שולי כאשר ימשכו כקצבה.

כאשר ממלאים טופס 161 ד בפרישה מהעבודה כדי לצאת לגמלאות, מחליטים כיצד לנצל את הפטור ממס הכנסה ניתן לקבלו כפטור מקצבת הפנסיה או כפטור על משיכת הון מהסכון המיועד לקצבה (היוון קצבה) או שניהם.

איך יוצרים את קצבה מוכרת?

לחיסכון הפנסיוני ניתן להפקיד סך סכום אך מעל סכום מסויים ההפקדות יחויבו במס הכנסה אותו סכום נקרא תקרת הפקדה. הפקדה מעל התקרה בכפוף לתשלום מס הכנסה עבור ההפקדה יוצרת קצבה מוכרת. על אותו היגיון גם סכומים שהופקדו לקופת גמל להשקע (משלמים מס על ההפקדות) ונמשכים כקצבה

וכמו כן סכומים העוברים בירושה מקופת גמל של אדם שנפטר יחשבו כקצבה מוכרת אם היורשים לא ימשכו אותם וימתינו לפנסיה.

האם משתלם לשלם את המס כדי ליצור קצבה מוכרת?

כל מקרה לגופו. צריך לזכור שלאחר שיחושב המס אותו תאלצו לשלם עבור קצבת הפנסיה יקזזו ממנו את הסכום אליו אתם זכאים לקיזוז תודות לנקודות זכות מביטוח לאומי וגם עבור הקצבה המזכה קיים פטור מביטוח לאומי לכן השאלה האמיתית היא מה החיסכון שלכם מרוויח מלהישאר בחיסכון מבחינת תשואה משוק ההון וכמה ישתלם לכם לשמור כמה שיותר מכספכם בקופה. עבור שאלות כאלה מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני מומלץ.