משיכת כספי פנסיה (ללא מס)
האם ניתן למשוך את הכסף לפני הזמן? וכמה מס נשלם על משיכת פנסיה לפני הזמן?
ניתן למשוך את קרן הפנסיה לפני הזמן אך לרוב משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה תוגדר כמשיכה שלא כדין והיא חייבת במס בגובה 35% מסכום המשיכה. גובה המס הופך את המשיכה ללא אטרקטיבית גם בגלל סכום המס המשולם וגם מאובדן הצבירה והפסד הריבית שהיא יכלה להרוויח לאורך השנים לכן אם אין בידכם סיבה מוצדקת ודרך לבצע משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס, מומלץ להימנע.
5 דרכים למשיכת כספי הפנסיה ללא מס:
- הכנסה נמוכה לחוסך – זוגות שהכנסתם החודשית יחד לא עולה על שכר המינימום (5,571.75 ש"ח בחודש לשנת 2024) זכאים למשוך כספים מקופת גמל ללא תשלום מס. להמשך קריאה
- נכות מעל ל75% – ניתן למשוך את כספי הפנסיה מהקופה במידה והחוסך הצטרף לקופה ולאחר מכן קיבל נכות של מעל ל75%. במידה והנכות הוא של קרוב משפחה ניתן להשתמש בהטבה זו: הורים, סבים, בני זוג , הורים של ההורים. במקרה של נכות סכום משיכת כספי הפסניה ללא מס היא לא מוגבלת. להמשך קריאה
- מקרה של מוות – במידה והמבוטח נפטר יקבלו המוטבים על כספו את כספי הפנסיה כקצבת שארים. קצבה חודשית שתואמת לשכר בקרן הפנסיה. בן זוג יקבל 60% מהשכר, ילדים עד גיל 21 יקבלו 40% מהשכר והוריו של המבוטח יקבלו 20% מהשכר. להמשך קריאה
- הוצאות רפואיות – במידה והמבוטח משלם על הוצאות רפואיות ממחצית מההכנסה השנתית שלו או של הקרוב שלו (בן זוג או הורה) ניתן למלא טופס 159, בקשה למשיכת כספי פנסיה אצל הפקיד השומה.
חשוב להדגיש כי אישור משיכה הפטורה ממס היא רק בגבוה ההוצאה הרפואית הנדרש לטיפול של המבוטח. להמשך קריאה - כספיי פיצויים – ניתן למשוך את כספיי הפיצויים לפני גיל פרישה באופן חד פעמי ורק בסיום עבודה עד לתקרת שכר של 13,750 ש"ח (נכון ל- 2024) להמשך קריאה
איך למשוך את כספיי הפיצויים ללא מס?
סעיף 14 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקפו בשנת 2008 ובפועל מחייב את המעסיקים להפריש את פיצויי הפיטורים לקרן הפנסיה. לפני כניסת התקנה החוק חייב מעסיקים לשלם פיצויים רק עבור אלו שפוטרו לאחר שעבדו שנה מלאה לפחות, ניתן למשוך את הסכום שהצטבר ברכיב הפיצויים לתקרת שכר של 13,750 ש"ח.
פטור ממס במשיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה עקב מיעוט הכנסות
זוגות שהכנסתם החודשית יחדיו לא עולה על שכר המינימום (5,571.75 ש"ח בחודש) זכאים למשוך כספים מקופת גמל ללא תשלום מס ואם יש להם ילד אחד או יותר הסכום עולה ל 10,600 ש"ח משניהם יחדיו.
את הבקשה יש להגיש כל שלושה חודשים עבור השלמת הסכום עד לתקרה הקבועה כלומר זוג עם ילד שמרוויח יחד 7 אלף ש"ח בחודש יכול למשוך 3,600 ש"ח נוספים כדי להשלים לתקרה בגובה 10,600 ש"ח.
במקרים בהם הכנסתו של הפרט יורדת מתחת לסף ספציפי, הוא יכול לתבוע הקלה במס על משיכת קרן הפנסיה. לדוגמה, אם הרווחים המשולבים של בני זוג שווים לשכר מינימום אחד ללא ילדים קטינים, או אם הכנסתם המשותפת נמוכה מפי שניים משכר המינימום עם ילדים מתחת לגיל 18, הם זכאים להטבות מס כאלה.
כדי לממש תהליך זה, אנשים חייבים למלא את טופס 159א', המפרט את הכנסתם בשלושת החודשים האחרונים, אשר מוגש לאחר מכן לבנק החיסכון הרלוונטי. הצהרת הכנסה זו אינה מוגבלת לרווחים בשכר אלא משלבת את כל מקורות ההכנסה. רק אם ההכנסה המוצהרת יורדת מתחת לרף הקבוע בחוק, ניתן להפריש מהחיסכון הפנסיוני את ההפרש הדרוש להשלמת ההכנסה לשכר המינימום, או שני שכר מינימום בהתאם לנסיבות האישיות.
משיכת כספי פנסיה ללא מס במקרה של מוות של המבוטח
היכולת לחלץ כספי פנסיה נטולי חיובי מס הופכת מכרעת למקרה המצער של פטירת המבוטח. חיסכון פנסיוני של יחיד, שנצבר בעמל רב לאורך שנים, ניתן להעביר למוטבים המזוהים בפוליסת הביטוח, ללא נטל מיסוי, במידה והמבוטח נפטר בטרם הגיע לגיל הפרישה.
בניגוד לדעה הרווחת כי משיכות כאלה מזמנות מיסוי כבד, המציאות נותנת תמונה אחרת. ליורשים, או המוטבים, המתגייסים לפוליסה יש את הפריבילגיה להוציא את מלוא החיסכון הצבור של המבוטח, ללא כל השלכות מס. ייחוד זה מהווה מרכיב חיוני בתוכניות הפנסיה, תוך עדיפות לביטחון הפיננסי של התלויים במנוח.
בעל נכות? אתה זכאי למשיכת כספי פנסיה ללא מס!
פנסיה רפואית או בשמה השני פנסיית נכות היא סכום חודשי עבור אלו שאיבדו את יכולתם לעבוד וזכאים ל-25% נכות לפחות לתקופה ארוכה מ 90 יום. שכירים או עצמאים שנקבע להם 75% נכות באופן קבוע יכולים לקבל פטור ממס עבור משיכה מקופת גמל. את הפטור יכולים לקבל גם בני המשפחה של אלו הסובלים מנכות.
במקרה של הוצאות רפואיות נכבדות, החוסך, או קרובי המשפחה שלו, עשויים להיות רשאים למשוך כספים מחשבון הפנסיה שלהם ללא מס. תקנות אלו מסייעות בהקלת הנטל הכלכלי בתקופות של הוצאות רפואיות גבוהות.
אלו השלבים שצריך לעשות כדי לקבל את הפטור מס:
- חישוב הוצאות רפואיות: ההוצאות הרפואיות המזכה מוגדרות בדרך כלל ככאלה שמגיעות לחלק ניכר מההכנסה השנתית של הפרט. הוצאות אלו יכולות לכלול טיפולים, בדיקות, תרופות, רכישת ציוד רפואי, עלויות אשפוז ואף הוצאות למטפל אם הטיפול נערך בחו"ל.
- הפחתת החזרים: ההוצאות הרפואיות נטו מחושבות על ידי הפחתת כל החזרים שקיבל החוסך מחברות ביטוח או קופות חולים. טיפולי שיניים, לעומת זאת, בדרך כלל אינם נחשבים כחלק מההוצאות הרפואיות.
- תיעוד: יש להמציא הוכחה מהותית להוצאות הרפואיות. זה כולל בדרך כלל חשבונות, קבלות וכל מסמכים תומכים אחרים עבור ההוצאות הרפואיות שנגרמו.
- תהליך הגשת הבקשה: לאחר עריכת כל המסמכים הדרושים, מגיש היחיד בקשה למשיכה פטורה ממס עקב הוצאות רפואיות גבוהות לרשות המפקחת על קרנות הפנסיה. זה בדרך כלל כרוך במילוי טופס מוגדר.
אם עומדים בתנאים, הפרט יכול למשוך כספים מחשבון הפנסיה שלו ללא מס, עד לסכום ההוצאות הרפואיות המוכחות שלו. הוראה זו מספקת הקלה קריטית בתקופות מאתגרות של משברים בריאותיים.
סרטון הסבר על משיכת כספי פנסיה מאת עוז אספיר מתכנן פנסיוני ופיננסי
אילו מסמכים נדרשים למשיכת כספי פנסיה?
- בקשה למשיכת כספים מקרן הפנסיה.
- צילום ת"ז.
- אישור ניהול חשבון או צ'ק מבוטל.
- עבור כספי פיצויים – טופס 161 החדש.
כיום כל חברות הביטוח מאפשרות הגשת בקשות דרך אתר האינטרנט באמצעות הזדהות מהירה לכן יכול להיות שאת תצלום תעודת הזהות שלך כבר יש להם ואת טופס הבקשה ניתן למלא באתר.
כמה זמן לוקחת משיכה מקרן פנסיה?
אם כל המסמכים שהגשת תקינים, תוך 4 ימי עסקים הבקשה תטופל. במקרים רבים מגיעים צילומים לא קריאים של תעודות זהות או של פרטי חשבון לכן מומלץ להקפיד על איכות התמונות. חלק מחברות הביטוח לא מעבירות כספים בשלושת הימים הראשונים בחודש לכן אם המועד לתשלום נופל עליהם, התשלום נדחה ל-4 לחודש.
כיצד מבצעים משיכת כספי פנסיה ללא מס למימון הוצאות רפואיות?
אם בן או בת הזוג שלכם, אחד ההורים או הילדים זקוקים לטיפול רפואי שהוצאותיו עולות על מחצית הכנסותיכם ניתן להגיש בקשה באתר רשות המיסים בישראל למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס.
לבקשה יש לצרף את המסמכים המעידים על ההוצאות הרפואיות ומסמכים המעידים על הכנסות האדם החולה ומשפחתו.
תקרת משיכת פנסיה ללא מס מרכיב הפיצויים
פיצויי פיטורים משולמים כמשכורת נוספת עבור כל שנת עבודה באותו מקום העבודה (גם אם המעסיק התחלף) לכן הסכום יורכב מהשכר החודשי כפול 12.
הטבת המס שמאפשרת את משיכת רכיב הפיצויים מקרן הפנסיה מגדירה תקרה לשכר החודשי בגובה 13,750 ש"ח לחודש (נכון לשנת 2024). הסכומים שיעברו את התקרה יחויבו במס הכנסה.
הגדלת התקרה על משיכת פיצויים מקרן פנסיה
במידה והשכר החודשי נמוך מ 12,640 ש"ח לחודש ניתן לבקש ממס הכנסה שיגדיל את התקרה לפי 1.5 מהשכר החודשי כפול 12 חודשים.
מהו טופס 161? הטופס שירכז עבורכם את כל מה שחשוב לסיום העסקה!
טפסים 161 ו- 161 א' הם הודעה על פרישה מעבודה. את ה161 ממלא המעסיק ואת 161 א' אתם ממלאים. את הטפסים לוקח זמן להכין מאחר והם מכילים את כל ההפרשות לחסכונות השונים וכל ההכנסות, הזכויות והתגמולים עבור עבודתכם לכן חשוב לבקש אותם מראש. את הטופס המעסיק מחוייב להגיש תוך 15 יום ממועד סיום התעסוקה לחברה המנהלת את הפנסיה של העובד כאישור לשחרור הפיצויים לידי העובד אם יבחר בכך.
סעיפי הטופס שחשוב לשים לב אליהם:
- סעיף ג': שימו לב שהתקופה מדוייקת מיום הקליטה ועד היום האחרון.
- סעיף ד': שימו לב שסיבת הפרישה מדויקת. אדם שפורש לגמלאות עלול להפסיד כסף וזמן עד שיקבל את זכויותיו במידה ולא סומן "יציאה לגמלאות".
- סעיף ה': חשוב אם אתם יוצאים לגמלאות או זכאים ל- 75% נכות.
- סעיף ו': השכר החודשי. בנתון זה יעשה שימוש לחישוב גובה הפיצויים.
- סעיף ז': הפסקות ברצף העבודה. אחרי הקורונה חשוב להקפיד על מילוי נכון ואם יש יותר מ-3 הפסקות אפשר לצרף טופס נוסף (יש רק 3 שורות בטופס).
- סעיף ח': פירוט הסכומים הצבורים בקרן פנסיה, קופת גמל ו/או ביטוח מנהלים.
- סעיף יא': חישוב הפטור ממס. שימו לב על סכום המשכורת הקובעת לפטור ולסכ"ה המענק.
- סעיף יב': הצהרת מעביד וחתימה. טופס ללא חתימה לא שווה כלום.
איך מקבלים החזר מס על משיכת קרן פנסיה?
החזר מס הוא תהליך מאוד מורכב הכולל הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה הכולל את כל ההכנסות החייבות במס, ההוצאות, הקיזוזים, הניכויים והפטורים. המלצתינו היא לפנות למומחים אשר יכולים להוציא כמה שיותר נקודות זיכוי ולקזז כמו שיותר הוצאות מהרווחים השנתיים שלכם כך שיווצרו עודפי גבייה ברמה השנתית שיובילו להחזר מס. על משיכה מקרן פנסיה כשלעצמה אין החזר אך אם מוצאים מספיק סיבות בגינן יכולתם לא לשלם את המס ברמה השנתית, הקיזוז עשוי להוליד החזר. רוב החברות להחזרי מס עובדים במודל תשלום לפי הצלחה עבור אחוזים מההחזר במידה ואין החזר או אפילו יש חוב הם לא יגישו את הבקשה.
האם כדאי למשוך פנסיה שנצברה לפני שנת 2000?
עבור כספי תגמולים שהופקדו לפני שנת 2000 ולפני חוק פנסיית חובה ניתן לבצע משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס כיוון שגם בשנות ה- 2000 לא היה תשלום מס עבור משיכת צבירה מקרן פנסיה אך כיום על החוסך לעמוד בתנאי מסויים מתוך הרשימה הבאה:
- אם הוא לא עבד בחצי השנה האחרונה.
- התחיל לעבוד כעצמאי.
- עבד שנה ראשונה אצל מעסיק שלא הפקיד עבורו בביטוח פנסיוני.
את הכספים ניתן למשוך כהון פטור ממס או לנייד לחסכונות פנסיונים מהם ניתן לקבל קצבה לכן לשאלתנו האם כדאי למשוך או לנייד? התשובה קשורה למצב הפיננסי שלכם ומצבכם הבריאותי.
מומלץ להשתמש במחשבון פנסיה כדי לעשות סימולציה כמה כסף תצברו ולכמה שנים הסכום מספיק לפני שאתם מוציאים את הכסף על צורך מיידי כלשהו. חיסכון של 2 מיליון ש"ח במשיכה חודשית של 10 אלף ש"ח בחודש אמור להספיק ל- 25 פחות או יותר. האם אתם מעריכים שתחיו 25 שנה אחרי גיל הפרישה (67 לגברים 62-65 לנשים) אנחנו מקווים שכן ואם לא אז תוציאו או שתעבירו לדור הבא הם ימצאו מה לעשות עם זה.
היוון קצבה: משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה כהון ולא כקצבה
בהתאם לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה אלו שהגיעו לגיל 60 ומקבלים קצבה חודשית גבוהה מ 4,606 ש"ח וחסכו מעל ל 300 אלף ש"ח זכאים למשוך חלק מהקצבה בתשלום מס מופחת על רווחי הון בגובה 15% מהרווח הנומינלי ולא 25% מהרווח הריאלי. לא מדובר במשיכה ללא מס אלא תחת תשלום מס מופחת ששווה יותר לבצע כאשר האינפלציה במשק נמוכה.
מה הבעייתיות במשיכת כסף מקרן פנסיה בטווח הארוך?
ציינו לאורך הכתבה שניתן למשוך את רכיב הפיצויים ללא תשלום מס לאחר שמסיימים לעבוד. במידה ותמשכו את כל הסכום, תמחקו 40% מהסכום אותו תוכלו לקבל בגמלאות. כל שקל שנחסך בחיסכון פנסיוני צובר ריבית עם השנים ולמעשה שווה יותר מ-1.3 ש"ח. מומחי הביטוח ממליצים לא לגעת בפנסיה אך הם גם ממליצים לא לגעת בקרן השתלמות ולשמור אותה לגמלאות. כל ההמלצות הללו נכונות מאוד מתמטית כלפי העתיד אך אתם חיים כיום והשיקולים שלכם כוללים קניית נכס למגורים ואולי אופציה למינוף הון לכן אין אמת אחת וחשוב לעשות את השיקול אם למשוך כסף או לא, בהתייעצות עם יועץ פיננסי שידע לשקף עבורכם את התמונה המלאה בהתאם לצרכים וליכולות שלכם.
מה גובה המס על משיכת פנסיה?
משיכה שלא כדין כלומר משיכה מוקדמת תחויב ב 35% מס מסכום המשיכה.
האם ניתן למשוך כספים פנסיונים להשלמת הכנסה?
כן אם את/ה ובן/בת זוגך אינכם מרוויחים ביחד מעל 5,300 ש"ח או 10,600 ש"ח במידה ויש לכם ילד (אחד או יותר) מתחת לגיל 18 תוכלו להגיש בקשה באתר רשות המיסים למשוך סכום כסף שישלים את הכנסתכם לתקרה המצויינת.
למה שמישהו ירצה לבצע משיכה של כספי הפנסיה?
להתמודד עם צרכי השעה או אפילו כדי לקנות נכס שערכו יעלה עם השנים.
איזה טפסים יש להגיש לחברה המנהלת כדי למשוך את כספי הפנסיה?
צילום תעודת זהות, טופס בקשת משיכה, צק מבוטל או אישור ניהול חשבון במידה ומדובר בפיצויי פיטורים – טופס 161 שהמעסיק ממלא ושולח.
משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה
אי העברת כספים לקרן פנסיה
פנסיה לעובד זר
משיכת תגמולים ללא תשלום מס: טופס 159א
הפרשה לפנסיה – מהו אחוז הפרשה לפנסיה?