פרישה לפנסיה
פרישה לפנסיה מעידה בדרך כלל על סיום העסקה הפעילה, בעיקר בשל הזדקנות או גורמים אחרים כגון מצבים בריאותיים. התוצאה העיקרית היא שהאדם מתחיל לקבל הכנסה ממקורות שונים כגון פנסיה, קרנות פרישה בחסות המעסיק או חיסכון אישי. לעתים קרובות, מקורות הכנסה אלה כוללים קצבאות ביטוח לאומי.
הגיל שבו עובד רשאי לפרוש מעבודה ולהתחיל לקבל קצבת פנסיה חודשית עומד על 67 לגברים ו-62 לנשים. גיל הזכאות המוחלטת לקצבת זקנה לגברים ונשים הוא 70. לא ניתן לקבל קצבת זקנה לפני גיל הפרישה, אך במקרים מסוימים גיל הפרישה מאפשר להתחיל לקבל קצבת זקנה מהמוסד לביטוח לאומי בכפוף למבחן הכנסות.
תוכן עניינים
איך מחשבים את גובה קצבת הפנסיה שאקבל?
פנסיה צוברת: מחלקים את הצבירה בחיסכון הפנסיוני במקדם ההמרה הפנסיוני שהוא מספר שתפקידו להעריך לכמה חודשים יש לחלק את הצבירה כך שתספיק עד תום חייכם. חשוב לציין שמקדם ההמרה יכול להשתנות בהתאם לתוחלת החיים הישראלית גם לאחר היציאה לפנסיה.
פנסיה תקציבית:
גובה הקצבה שיקבל הפורש = שכרו האחרון * ( מספר שנות העבודה * 2% )
לאחוזי הצבירה מתוך השכר יש תקרה בגובה 70% כך שעובד יכול לקבל קצבה בגובה עד 70% משכרו האחרון.
איזו קצבה מקבלים בפרישה לפנסיה?
קצבה שניתן לקבל מביטוח לאומי החל מגיל פרישה בכפוף לעמידה במבחן הכנסות ו/או מגיל 70 ללא מבחן הכנסות. גובה הקצבה הבסיסית הוא 1,680 ש"ח ומגיל 80 היא עולה ל- 1,775 ש"ח (ליחיד ללא תוספות ב2023) לקצבה ניתן לקבל תוספות: עבור בני זוג, עבור ילדים, עבור דחיית קצבה והשלמות הכנסה (לבעלי הכנסות מועטות).
איך נוצר מצב שלא לכולם יש פנסיה?
ב – 2008 נכנס לתוקף צו ההרחבה לביטוח הפנסיוני בעקבותיו חויב כל מעסיק בישראל להפריש לעובדיו סכום חודשי לחסכונות פנסיונים לבחירתם. לפני כן פנסיה נחשבה להטבה אותה מעסיקים יכלו לבחור אם להעניק לעובדיהם בתור תמריץ או לא. עבור עצמאים החוק לא תפס ב- 2008 ורק החל מ- 2017 חויבו להפקיד עבור עצמם חלק מהכנסותיהם לחיסכון פנסיוני. לכן בעבר לא לכולם היה חיסכון פנסיוני וכיום לרבים יש חיסכון פנסיוני שכנראה לא מספיק כדי שיוכלו להפסיק לעבוד.
מהו גיל הפרישה בישראל?
גיל הפרישה מעבודה בישראל שונה בין גברים לנשים. עבור גברים גיל הפרישה הוא 67 ועבור נשים שנולדו לאחר 1970 גיל הפרישה הוא 65. נשים שנולדו לפני 1970 יכולות לפרוש בגילאים מוקדמים יותר, בהתאם לתאריך הלידה, בגלל שהעלאת גיל הפרישה לנשים התבצעה בהדרגה ועדיין קיימות נשים במשק שטרם פרשו וזכאיות לפרישה בגילאים בין 60 ל- 65.
באיזה גיל למעסיק מותר לחייב את עובדיו לצאת לפנסיה?
בעבר היה מדובר בגיל הפרישה עצמו מה שיצר אפליה מסוימת כלפי נשים, אותן ניתן היה לחייב לפרוש בגילאים בין 62 ל-65 לאחר מכן ב – 1990, בעקבות פסק דין של בית המשפט העליון, בג"צ אסר להפלות בין נשים לגברים בכל הנוגע לפרישת חובה וכעת ניתן להוציא עובדת לגמלאות רק כאשר תגיע לגיל 67.
מתי כדאי לצאת לפנסיה?
למועד הפרישה המדויק יכולות להיות השלכות כלכליות. בהתאם למועד פרישה של עובד במהלך שנת מס, חובות המס שלו עשויות להשתנות. פרישה לפני 30 בספטמבר עלולה לגרום לשיעור מס שולי גבוה יותר עקב הכנסה נצברת. עם זאת, פרישה לאחר 30 בספטמבר עלולה לגרום לשיעורי מס נמוכים יותר בשנה שלאחר מכן. עם זאת, תנאים אלו עשויים להשתנות בהתאם לפרטים האישיים של הפורש.
מהו תכנון פרישה ולמה הוא חשוב?
תכנון פרישה הוא תהליך מורכב הדורש איסוף מידע, הבנת אפשרויות וקבלת ייעוץ מקצועי. כאשר הפרישה מתקרבת, הצעד הראשון הוא איסוף כל הנתונים הרלוונטיים על כספים וזכויות שנצברו ממעסיקים בהווה ובעבר. זה כולל קופות גמל, קרנות השתלמות, פוליסות ביטוח, פנסיה, ימי חופשה, ימי מחלה ומענקים אחרים המפורטים בחוזי עבודה או בהסכמים קיבוציים. סקירת מידע זה מבטיחה להבין ולמקסם את הטבות הפרישה.
ייעוץ פנסיוני לפרישה עבור יחידים וזוגות
השלב הבא הוא סקירה קפדנית של כל הסכם פרישה או פרידה מהמעסיק והבנת כל ההשלכות על הכספים לאחר פרישה והטבות לבני הזוג. ייעוץ בהסכמים קיבוציים, בתקנון ובפרופורמות מסייע בפירוט חבילת הפרישה המלאה הצפויה. גם השוואה להסכמי עמיתים לעבודה מספקת תובנה.
מס פנסיה ומיקסום הכנסות
עם כל המידע שנאסף, יש לקבל הדרכה על ייעול המיסוי של מענקי פרישה. רוב החלטות המיסוי הן בלתי הפיכות, ולכן תכנון נכון הוא קריטי. השיקולים כוללים אסטרטגיות משיכת פנסיה, תשלומי בני זוג, סכומים חד פעמיים וקצבאות. גם עיתוי פרישה במהלך שנת המס יכול להשפיע באופן משמעותי על המיסוי. קלט מומחים מבטיח מיקסום הכנסה לאחר פרישה.
קבלת פנסיה והמשך עבודה בלי לבטל תכניות חיסכון
מומלץ לשמור על המשכיות ביטוח ופנסיונית לפני סיום העסקה. ביטול פוליסות ותכניות עלול לוותר על הטבות שהרווחתם בעמל וליצור סיכונים. שקלו את העלות של מינימום המשך תרומות כדי לשמר את הכיסוי. הודעה למבטחים ולספקי פנסיה על סיום העסקה מונעת ביטול לא מכוון של פוליסה.
מהו קיבוע זכויות כל זכות והמשמעויות שלו?
קיבוע זכויות מתבצע עם טופס 161 ד' והוא קריטי לקבלת פטורים נאותים ממס על הכנסה מפרישה. יש להגישו יחד עם טופס 161 עם תחילת קבלת תשלומי קצבת פרישה, במידה והפורש הגיע לגיל הזכאות המוגדר בחוק. הטופס מספק את כל המידע הדרוש לפקיד השומה לצורך חישוב סכום הפטור על הפנסיה המזכה והפנסיה המהוונת. זה כולל פרטים אישיים, סכומים ותאריכים של מענקי פרישה פטורים ממס שהתקבלו ונתוני פנסיה מהוונים בעבר.
כל זכות לפנסיה עבור מי שממשיכים לעבוד
עבור אלה שעדיין עובדים עם תחילת הפנסיה, טופס 161 ד' מודיע אם בכוונתם למשוך מאוחר יותר כספי פרישה נוספים פטורים ממס בעת פרישה מלאה, כי זה משפיע על חישובי הפטור. כמו כן, הטופס מאפשר לציין איזו שיטת חישוב פטור פנסיה מועדפת – נוסחת השילוב הישנה או נוסחת הקיזוז החדשה.
כיצד אוכל לברר מה גובה הקצבה שאקבל?
פשוט כנסו לאזור האישי באתר החברה אשר מנהלת עבורכם את החסכונות הפנסיונים. רוב החברות מעוניינות לשמר כמה שיותר מלקוחות החברה לכן מנגישות את המידע באמצעות הזדהות פשוטה בלבד.
מהי תעודת אזרח ותיק ואיך מקבלים אותה?
תעודת אזרח ותיק מזכה גמלאים בשלל הטבות והוזלות שיכולות להוריד עבורם את עלויות החיים ולאפשר להם ליהנות יותר מהגיל השלישי באמצעות הנחות בבתי קולנוע, מופעים ומוזיאונים. לרוב את התעודה מקבלים בדואר קרוב ליום הפרישה (אין צורך בהרשמה). אם התעודה לא הגיעה תוך חודש ממועד הפרישה לפנסיה (אולי הכתובת לא מעודכנת במרשם האוכלוסין) או שאיבדתם את התעודה, אתם יכולים להוריד אפליקציה לפלאפון ולהנפיק תעודה דיגיטלית בקלות או למלא טופס בקשה לתעודה חדשה באתר המשרד לשוויון חברתי.
קישור להורדת האפליקציה לבעלי אייפון
קישור להורדת האפליקציה לבעלי אנדרואיד
קישור למילוי טופס בקשה באתר המשרד לשוויון חברתי.
איך ניתן לברר אם קיימים עבורי חסכונות פנסיוניים אבודים?
שני אתרים שחשוב שתכירו: הר הכסף והמסלקה הפנסיונית.
הר הכסף הוא אתר המופעל ע"י האוצר במטרה לעודד אזרחים למצוא בקלות ובמהירות חשבונות רדומים על שמם (חסכונות פנסיונים אשר הופסקו ההפקדות אליהם אך עדיין מנוכים מהם דמי ניהול מהצבירה בכל שנה). בדיקה בהר הכסף הינה חינמית לחלוטין ודורשת הזדהות מהירה באמצעות תעודת זהות.
המסלקה הפנסיונית היא מערכת בתשלום (סמלי) באמצעותה ניתן לקבל מידע מלא ומפורט הרבה יותר בנוגע לצבירות על שמכם. סוכן ביטוח מחברת הביטוח אשר מנהלת את החסכונות הפנסיונים עבורכם יכול למשוך את המידע עבורכם ללא תשלום (חברות הביטוח "סופגות" את התשלום כמחווה ללקוחותיהן) אם בידו ייפוי כוח חתום על ידכם.
איך מאבדים חסכונות בכלל?
רוב החסכונות נאבדים בשלב מוקדם לאחר כניסת העובד לעולם העבודה כאשר מחליפים מקומות עבודה או מאבדים מקום עבודה ונכנסים למקום חדש לאחר מספר חודשים.
זכותו של כל עובד לבחור לאן המעסיק יפריש את חסכונותיו הפנסיונים אך על העובד מוטלת האחריות לדרוש זאת, במקרים רבים מקומות עבודה פשוט מבטחים את כל העובדים באותו מקום ולא תמיד שואלים עובדים חדשים היכן החסכונות הפנסיונים שלהם מנוהלים.
למה קריטי למצוא חסכונות אבודים מוקדם ככל הניתן?
מציאת חסכונות אבודים לא אמורה לעלות לכם כסף, מצד שני על אדישות עלולים לשלם: על חסכונות פנסיונים משלמים שני סוגים של דמי ניהול, מהצבירה ומההפקדות לכן גם אם ההפקדות הופסקו עדיין מנכים מהצבירה אחוז מסוים בכל שנה.
בנוסף אחוז מסוים מכל החסכונות הפנסיונים מושקע בשוק ההון, ההשקעה היא מקור הריבית שהחיסכון יכול להניב או הסיבה להפסד. נכון ל- 2023 כל החסכונות הפנסיונים של אזרחי מדינת ישראל הפסידו כסף, אחוז ההפסד שונה מחברה לחברה כלומר יש מסלולים שהפסידו פחות מאחוז אחד וקיימים מסלולים שהפסידו מעל ל- 10% לכן בשורה התחתונה – חשוב שתדעו מה קורה עם החסכונות שלכם.
אילו סוגים של חסכונות פנסיונים קיימים?
| שם החיסכון | הסבר |
| פנסיה תקציבית | מסלול אליו ההצטרפות נסגרה מאחר והוא הגורם לחוב האקטוארי הגדול ביותר של מדינת ישראל. במסלול המבוטח מקבל את קצבת הפנסיה ישירות מחשבון מקום העבודה (לרוב מדובר על קופת המדינה) וזכאי לצבור – 2% עבור כל שנת עבודה עד לתקרת צבירה בגובה 70% משכרו האחרון שיהוו את גובה הקצבה שיקבל. |
| קרן פנסיה (צוברת) | קצבה הנצברת בחיסכון אליו מפריש המעסיק בכל חודש 6% משכרו של העובד בתוספת 12.5% מגובה שכרו של העובד על חשבון המעסיק. מנויים בקרן פנסיה נקראים מבוטחים מאחר וקיימים בקרן שני כיסויים ביטוחיים: מפני אובדן כושר עבודה וביטוח שאירים. |
| קופת גמל | חיסכון פנסיוני המתנהל בדיוק כמו קרן פנסיה (צוברת) ללא כיסויים ביטוחיים (אותם ניתן לרכוש בנפרד). |
| ביטוח מנהלים | חיסכון פנסיוני הכולל שני כיסויים ביטוחיים: ביטוח ריסק (במקרה של פטירת החוסך שאיריו של המבוטח יקבלו מענק חד פעמי) וביטוח מפני אובדן כושר עבודה. חיסכון זה מאופיין בתנאים גמישים יותר בהתאם לצרכי המבוטח ובניגוד למשתמע משמו אינו נועד למנהלים בלבד. |
מדוע כולם מזהירים מעליית עלויות החיים עם הפרישה לגמלאות?
כאשר פורשים ממקום העבודה בו התרגלתם לבלות חלק נכבד מהיומיום מגלים את חוסרן של הטבות אליהן התרגלו כמו ארוחות, רכב חברה או טיפול בביטוחים ומבלים יותר זמן בבית מה שמטבע הדברים משליך על חשבון החשמל, המים, הוצאות על מזון וכיוון שגופנו מתחיל את הגיל השלישי גם בצריכת שירותי רפואה.
מעבר לכך כאשר מדובר על גילאי 80+ לרוב נדרשת תמיכה בין אם מדובר בעובד זר שעלותו מוערכת (כולל ביטוח והפרשות לחיסכון פנסיוני) סביב 9 אלף ש"ח או דיור מוגן.
האם ניתן לקבל פנסיה ולהמשיך לעבוד לאחר גיל הפרישה?
כן. ניתן לצאת לפרישה מדומה, לקבל קצבה מסוימת ולהמשיך בעבודתכם אך חשוב שתשימו לב שההכנסות מעבודתכם לא ישללו מכם את הזכאות לקצבת אזרח ותיק בהתאם למבחן הכנסות ולעשות תיאום מס כדי שמס הכנסה לא יראה בקצבה שלכם מעין הכנסה ממקום עבודה נוסף וינכה ממנה את אחוז המס הגבוה ביותר (47%).
- אם המשכתם לעבוד ובן/בת הזוג שלכם יצאו לגמלאות יכול להיות שתהיו זכאים לנקודת זיכוי נוספת ממס הכנסה.
עם מי ניתן להתייעץ על החיסכון הפנסיוני?
כדי להבין באיזה אפיק השקעה החיסכון הפנסיוני שלכם מושקע או כמה דמי ניהול אתם משלמים תוכלו לפנות לסוכן מחברת הביטוח שמנהלת עבורכם את החיסכון הפנסיוני אך כדי לקבל אפשרויות מגוונות יותר, מכל חברות הביטוח, והוזלה משמעותית בדמי הניהול (עלולה להוות ניגוד אינטרסים עבור הסוכן שעובד בצורה ישירה אצל חברת הביטוח) מומלץ לפנות למתכנן פנסיוני מורשה מסוכנות אובייקטיבית.
האם מנכים מס הכנסה מקצבה פנסיונית?
כדי לענות בצורה מלאה על השאלה חשוב שקודם כל נבחין בין 2 סוגי צבירות לחיסכון פנסיוני:
קצבה מוכרת הנוצרת מסכומים שהופרשו לחיסכון עבורם שולם מס הכנסה במועד ההפקדה ולכן פטורים ממס כאשר יתקבלו כקצבה וקצבה מזכה שנצברה מסכומים עבורם לא שולם מס בהפקדה בין אם מדובר בהפקדות שקיבלו הטבת מס או רווחי ריבית מאפיקי השקעה בשוק ההון לכן חייבים במס כאשר יתקבלו כקצבה.
ניתן לקבל פטור ממס הכנסה עבור עד 67% מהקצבה המזכה בחסכונות הפנסיונים שברשותכם בזכות תקנה 9א לפקודת מס הכנסה ותיקון 190 לפקודה אם תגישו סמוך ככל הניתן למועד היציאה לגמלאות קיבוע זכויות פנסיוני.
מה קורה בפגישה עם מתכנן פנסיוני?
מטרת הפגישה עם מתכנן פנסיוני היא לעזור לכם להתאים את גובה הקצבה שתקבלו למציאות החדשה העומדת בפניכם באמצעות כלי השקעה מתקדמים, הורדת תשלומים מיותרים ומיצוי נכון של הטבות מס.
מתכנן פנסיוני מורשה יבצע:
- מיפוי כל מקורות ההכנסה והנכסים שברשותכם.
- איתור חסכונות וחשבונות אבודים על שמכם ואיחודם.
- בדיקת כיסויים ביטוחיים ברמה המשפחתית למניעת כפל ביטוחי.
- הורדת דמי ניהול ככל הניתן.
- בחירת אפיקי השקעה לחסכונות פנסיונים בהתאם לרמת הסיכון המתאימה לכם.
- מינוי מוטבים לחסכונות פנסיונים.
- מילוי טופס 161ד – קיבוע זכויות פנסיוני.
מדוע שאזדקק לאיש מקצוע כדי למלא טופס קיבוע זכויות פנסיוני?
בטופס קיבוע זכויות תאלצו להצהיר על סכומים שמשכתם מהחיסכון הפנסיוני לאורך 32 השנים שקדמו לפרישה, על סכומים שברצונכם למשוך בעתיד (היוון קצבה) ואיך ברצונכם לממש את הפטור ממס הכנסה מגיע לכם לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה (על קצבה, היוון קצבה או גם וגם). לאחר הגשת הטופס לפקיד השומה באזור המגורים שלכם (לפקיד השומה אסור לעזור במילוי הטופס) יעמדו לרשותכם 120 יום במהלכם תוכלו לחזור מהחלטות שמילאתם בטופס ואחריהם החלטות אלו יתקבעו.
איש מקצוע בין אם מדובר במתכנן פנסיוני או יועץ פנסיוני יכול לוודא שלא תעשו טעויות בחישוב (במיוחד בסכומים שברצונכם להוון) ולייעץ בנוגע להשלכות של כל בחירה בטופס.
מהו היוון קצבה?
משיכת סכום חד פעמי מהחסכונות הפנסיונים.
כאשר מסיימים לעבוד במקום מסוים ניתן למשוך את כספי הפיצויים מהחיסכון הפנסיוני ללא תשלום מס.
בסמוך לפרישה מהעבודה לפנסיה ניתן לבצע היוון ללא תשלום מס אם מצהירים עליו בטופס קיבוע זכויות (161ד) ומעבר לכך כל משיכה מסיבה אחרת תחשב "משיכה שלא כדין" ותמוסה ב 35% מס מסכום המשיכה.
חשוב לציין: משיכת פיצויים מורידה את גובה הקצבה שתקבלו ואת הפטור ממס הכנסה אליו אתם זכאים בכפוף להגשת קיבוע זכויות. ברור לכל שעבור חלקכם מדובר בהזדמנות האחרונה לעזור לילדים לרכוש דירה, לנכדים לממן לימודים, לבצע השקעות כלכליות או ליהנות יותר מהגיל השלישי לכן חשוב לעשות זאת בתבונה לאחר ייעוץ עם איש מקצוע שימצא עבורכם את הדרך הנכונה לשלם כמה שפחות למס הכנסה על הפעולה ועבור הקצבה.
אילו סוגי מענקי פרישה עלי לבדוק שמגיע לי בחוזה העבודה?
יש לבדוק האם אתם זכאים לפדיון ימי מחלה, תוספות פנסיה, מענקי הסתגלות, מענקי הודעה מוקדמת, מענקי פרישה מיוחדים וכו'. אפשר לבצע בדיקה באתר כל זכות פנסיה ולהתייעץ עם בעלי מקצוע.
כיצד אוכל לחשב את ההכנסה שאזדקק לה לאחר הפרישה?
בדוק את ההוצאות החודשיות שלך במהלך החודשים האחרונים כדי לזהות עלויות קבועות. הוסף הוצאות לא סדירות והפחת הכנסה צפויה פרישה קבועה. השאר הוא ההכנסה שאתה צריך להשלים.
אילו אפשרויות תשלום פנסיה עלי לשקול עבור בן זוגי?
תשלומים גבוהים יותר מבני הזוג פירושם קצבה נמוכה יותר עבורך. בכל מקרה, בנושא של פנסיה כל זכות יכולה להיות רלוונטית למי ששוקל את האפשרויות השונות.
האם הפנסיה צמודה למדד?
הקצבה לא גדלה או קטנה באופן אוטומטי בהתאם למדד המחירים לצרכן, אלא עדכון המדד יהיה חלק מהעדכון הנובע מהתשואה שהשיגה הקרן לפורשים.
איסור פיטורים בגיל פרישה של הורים ובני זוג שכולים של חללי צה"ל
איך לפרוש נכון פנסיה?
מתי כדאי לצאת לפנסיה?
כמה כסף צריך כדי לפרוש?
האם מותר לעבוד בפנסיה?
הודעה על פרישה לפנסיה – חוק הודעה המוקדמת
כמה כסף צריך לפנסיה?
פרישה לגמלאות