רצף קצבה
שמירה על רצף הקצבה מתאימה לפנסיונרים מקבלים מענק פרישה שעשוי להכיל כסף המשולם ישירות על ידי המעסיק שלהם או כספי פיצויים המאוחסנים בתוכניות שונות, כולל חברות ביטוח או קרנות פנסיה. התנאי המרכזי הוא שהכסף חייב להיות במסלול משיכה כקצבה ולא כמשיכה הונית וחד פעמית.
עבור אלה שמסיימים את העסקתם לאחר ינואר 2017, קיימת הוראת ברירת מחדל. אם סכום הפיצויים המצטבר בכל קרנות הפנסיה של האדם אינו עובר מגבלה מסוימת שנקבעה על ידי רשויות מס הכנסה, כאילו בחרו ברצף קצבתי. המגבלה לרצף קצבה אוטומטי זה היא 392,770 ש"ח ברכיב הפיצויים או נתון הנגזר ממשכורתו, מוגבל ל-39,300 ש"ח, כפול שנות עבודתו.
תוכן עניינים
מהו רצף קצבה?
המשמעות היא בעצם הוספת כספים לחיסכון הפנסיוני. על ידי כך, העובד יכול להגדיל את הפנסיה החודשית שיקבל לאחר פרישה. ייעוד כזה מכונה "רצף קצבה". אם עובד מעוניין להקצות את הכספים לפנסיה שלו, ישנו נוהל שצריך לבצע. עליהם למלא מסמך ספציפי, טופס 161א, המודיע על פרישתם. לאחר מילוי טופס זה מועבר למעסיק עם תום כהונת העובד.
בנוסף,
מהן אפשרויות השימוש בכספי פיצויים?
למערכת המיסוי בישראל כללים סבוכים בכל הנוגע לסיווג פיצויי פיטורים. ככלל, כאשר כספי הפיצויים של עובד מופקדים במה שמכונה קופת גמל לקצבה, עולות מספר אפשרויות. קרן פנסיה היא מיוחדת מכיוון שהיא כזו שיכולה לספק תשלום פנסיה חודשי. אחת האפשרויות העומדות לרשות העובד היא להשתמש בכספים אלו על ידי משיכתם כמזומן או על ידי שמירתם כפיצוי עתידי. בנוסף, ניתן להקצות את הכספים לקצבה.
ממתי אפשר לשמור על רצף הקצבה?
מעניין שמ-2017 ואילך חל שינוי במדיניות. אפשרות ברירת המחדל בטופס הפכה לרצף הקצבה. המשמעות היא שכל עובד שפורש מאותה שנה ואילך נחשב אוטומטית כמי שבחר ברצף הקצבה, אלא אם כן ציינו אחרת בטופס.
באיזה קרנות פנסיה ניתן לשמור על רצפי קצבאות?
פרט קריטי שיש לזכור הוא שהאפשרות לייעד כספי פיצויים לקצבה אפשרית רק אם הפיצויים נשמרו בקרנות קצבה. יש הבדל בין קרנות אלו לקופות גמל הוניות. האחרון מחלק את כל הסכום שנצבר בתשלום בודד. למי שבוחר ברצף הקצבה יש יתרון מס. הם יכולים למשוך חלק מהפיצויים ללא מס, בהתבסס על גבול שנקבע מראש, ממש בתום עבודתם. המשמעות היא שהם רק צריכים לשמור בקרן את הפיצוי החייב במס, ולדחות את חישוב המס לתקופת הפרישה שלהם. בהמשך, כאשר יתחילו לקבל את הפנסיה החודשית, היא תהיה כפופה לנורמות המס הרווחות.
האם אפשר לבטל את רצף הקצבה?
אם אדם מתחרט על החלטתו לבחור ברצף הקצבה, יש לו אפשרות למשוך את כספי הפיצויים ישירות מקופת הגמל, בהתאם לתנאים שנקבעו. אולם אם יעשו כן והסכומים עולים על רף הפטור, הם יחויבו במס הכנסה.
מה ההבדל בין רצף הקצבה לבין מסלולי חיסכון אחרים?
ישנם מספר מסלולים שניתן לבחור בעת הפרישה, כולל פשוט משיכת הכספים, שימוש בהם כפריסה, בחירה ברצף פיצויים או יציאה לרצף הקצבה. המונח "רצף פנסיה" הוא שם נוסף למה שמכונה "ייעוד פנסיה". זו בחירה של אנשים שמחליטים שלא לחלץ את רכיב הפיצויים באופן מיידי. במקום זאת, הם משאירים אותו עם הפנסיה שלהם, בתקווה לסכום פנסיה גבוה יותר בעתיד.
מה היתרונות של שמירה על רצף הקצבה?
מלבד הגדלת סכום הפנסיה, רצף הקצבה עשוי להגדיל את הפטור ממס. על ידי אי משיכת הכספים באופן מיידי, ייתכן שאדם יהיה זכאי לפטור גבוה יותר ממס מאוחר יותר. רצף הקצבה מציע גמישות וניתן לשלבו עם אפשרויות פרישה נוספות. בנוסף, אפשר לשנות את החלטתם בכל עת. אם אדם צריך את הכסף ומחליט למשוך, הוא פשוט יצטרך לשלם את המס בזמן המשיכה.
מה המס שמשלמים אם לא שומרים על רצף הקצבה?
ההחלטה בין רצף פיצויים לרצף פנסיוני היא החלטה מכרעת שיש לקבל בסיום העסקה. הפטורים ממס על כספי פיצויים כפופים לתקרה, אשר לשנת 2023 עומדת על 13,310 ₪. הבחירה למשוך את הפיצויים באופן מיידי עשויה להשפיע על פטורים עתידיים ממס על קצבת הזקנה. לעומת זאת, רצף פיצויים יכול לדחות משיכה חד-פעמית זו, ורצף קצבה מייעד פיצוי זה להיות מרכיב בקצבת הזקנה העתידית.
איך בוחרים מתי לשמור על רצף הקצבה?
לפי עיתוי מימוש הכספים הללו. הרעיון הוא להשתמש בהם כאשר הם נופלים תחת המס השולי הנמוך ביותר.
מה ההבדל בין שמירה על רצף הקצבה לבין שמירה על רצף כספי פיצויים?
אלו שתי אפשרויות שונות הזמינות עבור עובדים המעוניינים להשאיר את כספי הפיצויים שלהם ללא פגע לצורך משיכה עתידית. אפשרויות אלה, למרות שנשמעות דומות, יכולות להוביל לתוצאות פיננסיות שונות באופן משמעותי.
איזה סעיף ממלאים כדי לשמור על רצף הקצבה?
הבחירה בין הרצפים הללו מתאפשרת באמצעות סעיף 5 של טופס 161א.
עד איזה סכום כסף ניתן לשמור על רצף הקצבה לפי החוק?
עבור אלה שמסיימים את העסקתם לאחר ינואר 2017, קיימת הוראת ברירת מחדל. אם סכום הפיצויים המצטבר בכל קרנות הפנסיה של האדם אינו עובר מגבלה מסוימת שנקבעה על ידי רשויות מס הכנסה, כאילו בחרו ברצף קצבתי. המגבלה לרצף קצבה אוטומטי זה היא 392,770 ש"ח ברכיב הפיצויים או נתון הנגזר ממשכורתו, מוגבל ל-39,300 ש"ח, כפול שנות עבודתו.
זכויות לפנסיה לאלמנים
אנונה – הגדלת קצבה
מי זכאי לפנסיה תקציבית
קצבת פנסיה מינימלית
מתי מקבלים ביטוח לאומי החודש?
קצבת שארים פנסיה
מקדם פנסיה – מקדם המרה לקצבת פנסיה
מאיזה גיל מקבלים קצבת זקנה?