היוון קצבה, היוון פנסיה
לקראת פרישה לפנסיה, כמה שאלות יכולות לחלוף בראשכם כאשר מתבהרת התמונה וניתן להבין כמה הצלחנו לחסוך, מה גובה הקצבה שנקבל וכמה בפועל אנחנו צריכים כדי להתקיים באותה רמה אליה התרגלנו. משמעות המילה היוון היא הפיכה להון ובאמת בפרישה לפנסיה ניתן למשוך חלק מצבירת החיסכון הפנסיוני וליהנות מפטור ממס הכנסה עבור המשיכה.
איך היוון קצבה מתבצע?
המאמר עוסק בהיוון קצבת פנסיה, אם ברצונכם להוון קצבת נכות יש להגיש בקשה לביטוח לאומי באמצעות טופס "תביעת מקדמה/היוון". כדי להוון פנסיה יש להגיש טופס קיבוע זכויות 161ד לפקיד השומה האזורי לאחר הפרישה מהעבודה ולציין את הסכום שברצונכם להוון וסכומים שתרצו להוון בעתיד.
תוכן עניינים
האם אפשר להוון פנסיה נמוכה?
תלוי כמה נמוכה הקצבה. הקצבה המינימלית שחייבת להישאר לחוסך – 4,606 ש"ח.
(מעודכן לנובמבר 2022)
מה יקרה אם אנסה להוון את הקצבה למרות שאני לא עומד בתנאים?
המשיכה תהיה "משיכה שלא כדין וככזאת תמוסה בגובה 35% מסכום המשיכה. מיותר לציין שלא מומלץ לעשות זאת.
האם יש אפשרות להיוון פנסיה תקציבית?
כן. פנסיונר בפנסיה תקציבית יכול למשוך עד 25% מהקצבה שהוא עתיד לקבל עד 6 שנים קדימה.
את הבקשה עליו להגיש עד שנתיים מיום הפרישה. מכיוון שפנסיה תקציבית היא לא תוצר של צבירה אלה אחוז מהשכר הקובע שאותו פורש נהג להרוויח, לאורך 6 השנים הבאות (או פחות אם משך פחות) גובה הקצבה ירד בהתאם לסכום המשיכה.
במקרה בו אדם ביצע היוון קצבה ונפטר לפני תום תקופת ההחזרים, שאיריו יוכלו לקבל פנסיית שארים שתחושב כאילו ההיוון מעולם לא התבצע.
מה החסרונות בהיוון קצבה?
מבחינת המדינה המצב האידיאלי הוא שלא ניגע בחסכונות הפנסיונים שלנו כדי שלא יהיה סיכוי שנשאר ללא מענה ונאלץ להיתמך במדינה. בדיוק לשם כך תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הכניס לחיינו את "סל הפטור" – סכום שניתן לקבל מהחסכונות הפנסיונים שצברנו ללא תשלום מס הכנסה.
נכון לשנת 2022 את הפטור ניתן לקבל על 810,576 ש"ח מהצבירה (סכום שעתיד לעלות עד שנת 2025 – למיליון ש"ח) וכל היוון שמתבע מהקצבה מוריד את גובה סל הפטור אליו אתם זכאים וכמובן גם את גובה הקצבה לכן חשוב להתייעץ עם מתכנן פנסיוני כדי להבין האם באמת תהיה פגיעה ברמת החיים אליה התרגלתם או לא.
כיצד מתבצע חישוב הפטור ממס על היוון קצבה?
הסכום אותו ברצונכם להוון (משיכת פיצויי פיטורים נחשבת גם היא) יוכפל במקדם 1.35 ואת התוצאה נוריד מסל הפטור ממס הכנסה. לדוגמה אדם שהיוון 200 אלף ש"ח יוריד את סל הפטור אליו זכאי ב – 270,000 ש"ח מתוך ה – 810,576 ש"ח ישארו 540,576 ש"ח שיוכל לקבל ללא מס הכנסה.
דוגמה להיוון פנסיה
ישראל ישראלי חסך בחייו 1.5 מיליון ש"ח בקרן פנסיה צוברת, מקדם החלוקה הוא 200 לכן הקצבה אליה הוא זכאי תהיה בגובה 7,500 ש"ח. ישראל בחר להוון 200 אלף ש"ח כלומר בצבירה תישאר 1.3 מיליון ש"ח שיהפכו לקצבה בגובה 6,000 ש"ח.
האם זה בכלל כדאי לי?
לפעמים היוון יכול להיות כדאי ואפילו מאוד. את הפטור ממס מנצלים על קצבה מזכה (תשלומים שלא שולם עבורם מס הכנסה במעמד ההפקדה ולכן חייבים במשיכה) ולא על קצבה מוכרת (ששולם המס בהפקדה) ומעבר לכך חיוב המס על הקצבה שישאר יכול להתקזז מול נקודות הזיכוי ממס הכנסה שאתם זכאים להם גם לאחר הפרישה לכן שווה לבדוק כמה מתוך הצבירה תוכלו לנצל כדי לקנות נכסים, לעזור לילדים או אפילו להוציא את המשפחה לחופשה מבלי לפגוע ברמת החיים אליה התרגלתם. מדובר בחיסכון שלכם והמצב האידיאלי הוא שאתם תחליטו כיצד לממש אותו, כמה ממנו להוריש לדור הבא ובאיזו צורה.
איך היוון יכול להשתלב בתכנון פרישה בצורה נכונה?
האידיאל הוא שסכום המס יקוזז לחלוטין מול נקודות הזיכוי ממס הכנסה ובתקווה שסכום ההיוון ישמש להשקעות נושאות תשואה שתוכלו להנות מהן לאורך שנים רבות ואפילו להעביר לדורות הבאים. אין באמור שיפוטיות כלפי אלו שהחליטו שהספיקה להם ההתעסקות ועתה תפקידם הוא לנוח וגם עבורם מתכנן פיננסי הוליסטי יכול לעזור למקסם את הכנסותיהם מה שיכול להוביל לעליה ברמת החיים.
מהו היוון קצבת פנסיה?
משיכת סכום כסף מהחיסכון הפנסיוני המיועד לקצבת פנסיה בתור הון פטור ממס.
איך היוון פוגע בפטור אליו החוסך זכאי ממס הכנסה?
סכום המשיכה מוכפל במקדם ( 1.35 *) ואת התוצאה מחסרים מסל הפטור מס הכנסה שעומד כעת על 810,576 ש"ח ובשנת 2025 יעמוד על מיליון שקלים.
מה התנאי להיוון קצבה?
לחוסך חייבת להישאר קצבה בגובה 4,606 ש"ח לפחות. (מעודכן ל 2022)
מה קורה לקצבה אם אדם בוחר לבצע היוון למרות שלא מתקיים עבורו התנאי להיוון?
משיכתו נחשבת ל"משיכה שלא כדין" כלומר מסכום המשיכה מנכים 35% מס.
זכויות לפנסיה לאלמנים
אנונה – הגדלת קצבה
מי זכאי לפנסיה תקציבית
קצבת פנסיה מינימלית
רצף קצבה
מתי מקבלים ביטוח לאומי החודש?
קצבת שארים פנסיה
מקדם פנסיה – מקדם המרה לקצבת פנסיה