הפרשה לפנסיה – מהו אחוז הפרשה לפנסיה?
- מאז ינואר 2017 נקבע שיעור הפרשה עבור שכירים כ- 18.5% מהשכר לקרן פנסיה. נכון להיום (2024) אחוז הפרשה לפנסיה עבור שכירים מתחלק כך שהעובד משלם 6%, ושאר ה-12.5% מכוסים על ידי המעסיק (כאשר 6.5% מוקצים לרכיב תגמולים ו-6% לפיצויים) . קיים רְכִיב חריג לעובדי שירות המדינה אשר החל מיולי 2015 זכאים לשיעורי תרומה גבוהים יותר.
- עבור עצמאיים החוק מחייב הפקדה מינימלית של 4.45% מהכנסתו עבור מחצית מהשכר הממוצע במשק (עד 71,220 ₪ בשנה) ולאחר עבור שכר גבוה מזה ישנה חובת הפקדה של 12.55%. על מעסיקי העובדים במדינה חלה החובה להפריש עבור כל עובד מגיל 21 ועובדת מגיל 20 עבור חיסכון פנסיוני על מנת לנתק את התלות של האזרחים במדינה כאשר יצאו לגמלאות. קרן פנסיה היא החיסכון שיאפשר לכם לקבל שכר לאחר שלא תוכלו לעבוד יותר כלומר מגיל היציאה לגמלאות (67 לגבר 60-65 לאישה). ככל שנתחיל להפקיד לפנסיה מוקדם יותר כך יהיה יותר כסף שיעבוד עבורנו ו"ירוויח" יותר ריבית לטובתנו (תשואה).
תוכן עניינים
שיעור הפרשות מהעובד ומהמעסיק
| כמה מהשכר יורד לכם בכל חודש | הפרשת המעסיק לפנסיה | סך הכל: |
| 6% משכר העובד עם אפשרות להפריש במקסימום 7%. | המינימום בחוק: 12.5% מתוכם 6% לרכיב הפיצויים והשאר לתגמולים.
המקסימום: 15.83% מתוכם 8.33% לרכיב הפיצויים והשאר לתגמולים. |
22.83% – 18.5% |
כיצד מחשבים הפרשות לקרן פנסיה?
חישוב הפרשות החובה מבוסס על שכר הבסיס ברוטו של העובד, ללא שעות נוספות, או לפי השכר הממוצע במשק. הקטן מבין השניים נבחר אלא אם הוסכם על שכר גבוה יותר בחוזה העבודה. עם זאת, עובד אינו יכול לוותר על זכותו לביטוח פנסיוני או להפסיק את ניכוי חלקו בהפרשות משכרו. במקומות עבודה בהם קיימים הסדרי ביטוח פנסיוני נוחים לעובדים, המעסיק מחויב להקפיד על הסדרים אלו אם תנאיהם עדיפים על המפורטים בצו ההרחבה.
על מי חלה החובה להפריש כספים לקרן פנסיה?
הזכאות לתוכניות אלו חלה על עובדים מגיל 21 ועובדות מגיל 20. מי שהגיע לגיל פרישת חובה 67 וממשיך לעבוד עדיין זכאי לביטוח פנסיוני. כמו כן, עובדים חדשים שמתחילים לעבוד לאחר פרישה זכאים להפקדות לפנסיה אם הם עומדים לפחות באחד מהתנאים הבאים: או שפטרו או פרשו לפני שהגיעו לגיל פרישת חובה, או שאינם מקבלים כל קצבה מלבד הארצי. הפנסיות והקצבאות של המוסד לביטוח.
למה חובה להפריש כסף לפנסיה?
הפרשה לפנסיה היא חובה מכיוון שהיא מבטיחה ביטחון כלכלי במהלך השנים שלאחר העבודה כאשר ההכנסה צפויה לרדת באופן משמעותי. האופי המחייב של מערכת הביטוח הפנסיוני מסייע במניעת עוני בקרב קשישים ומבטיח רמת חיים סבירה לאחר הפרישה. זה קריטי לא רק לרווחתו של הפרט אלא גם לשמירה על יציבות ולכידות חברתית בחברה כולה.
מה קובע חוק פנסיית חובה מאז 2017?
בישראל קיים חוק פנסיית חובה, המאפשר לעובדים לוותר על ההפרשות לפנסיה, שנעשו חובה בשנת 2008. הן המעסיק והן העובד נושאים באחריות הפרנסה לפנסיה. אפילו עצמאים, מאז 2017, נדרשים להפריש כספים לפנסיה, כאשר מי שלא יעשה זאת צפוי לקנסות. עם זאת, ההפרשות לפנסיה מזכות גם את העצמאים בהטבות מס.
מי קובע את התעריפים להפרשות פנסיה?
לעובדים יש את החירות לבחור את המוסד שבו יופקדו ההפרשות לפנסיה. ההפרשות לביטוח פנסיוני מחושבות כאחוז משכר העובדים, במימון חלקי על ידי המעסיק והעובדים. התעריפים השתנו לאורך זמן וכפופים להנחיות הממונה על אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר, תקנות מס הכנסה ותקנות קרנות הפנסיה.
תוך כמה זמן מועברות הפרשות פנסיה?
חשוב לציין כי המעסיק נדרש להעביר את הכספים למוסד הפנסיוני הנבחר תוך שבעה ימי עסקים מיום תשלום השכר או תוך 15 ימים מתום החודש עבורו הופרשו הכספים. אי ביצוע זה בזמן עלול לגרור קנסות, לרבות תשלום פיצויים וריבית. לא ניתן לעכב העברה זו, גם בהסכמת העובדים, והעובדים יכולים לתבוע את מעסיקם בגין כל נזק שייגרם לו אם הכספים לא יועברו בזמן.
מה קרה ב-2008 מבחינת חוק הפנסיה וההפרשות?
ביטוח פנסיוני חובה חל על כל העובדים במשק משנת 2008 ואילך. מעסיקים ועובדים מפרישים אחוז קבוע מראש משכר העובד לגוף פנסיוני לפי בחירת העובד. הוראה זו חלה גם על עובדים זרים, ומבטיחה שלכל העובדים, ללא הבדל לאום, תהיה רשת ביטחון בשנות פרישתם.
מהו הסדר מיטיב לפי צו ההרחבה לחוק הפנסיה?
הסדר מיטיב מתייחס להסדר פנסיוני המציע לעובדים תנאים נוחים יותר מאלה הקבועים בצו ההרחבה הכללי. הסדר מסוג זה יכול להיכלל בהסכם קיבוצי, צו הרחבה או הסכם עבודה אישי. ללא קשר לקיומו של הסדר מיטיב, המעסיקים מחויבים להפריש עבור רכיב הפיצויים שיעור שלא יפחת מהקבוע ב"צו ההרחבה לפנסיה חובה".
הסדר מיטיב חל על עובדים שקיים הסדר מיוחד, בין באמצעות הסכם קיבוצי, צו הרחבה, הסכם אישי, מנהג או נוהג החלים במקום העבודה, במועד כניסת התקנות החדשות (1.1.2008) או התאריך שבו התחילו לעבוד אצל המעסיק, לפי המאוחר מביניהם. הדרישות המרכזיות להסדר מיטב הן שיכלול הפרשות לביטוח פנסיוני, ושיעור ההפרשות הוא לפחות 18.5% מהשכר החל מיום 1.1.2017.
מהו מרכיב פיצויי הפיטורים בקרן הפנסיה לפי החוק?
החל משנת 2008, מעסיקים מחויבים להעניק לעובדיהם ביטוח פנסיוני הכולל "מרכיב פיצויי פיטורים". הפרשה זו מחושבת כאחוז משכרו של העובד וממומנת על ידי המעסיק בלבד. לרכיב פיצויי הפיטורים קיימים שני תעריפים: תעריף בסיסי ותעריף שנועד לכסות את השלמת פיצויי הפיטורים. משנת 2014, המעסיקים מחויבים להפריש 6% משכר העובד לרכיב פיצויי פיטורים. לחילופין, מעסיקים יכולים להפריש תוספת של 2.33% (בסך הכל 8.33%) לכיסוי השלמת פיצויי פיטורים, ובלבד שההפקדות לגוף הפנסיוני החלו עם תחילת העסקתו של העובד.
איזה רכיבי שכר באים בחשבון לצורך חישוב פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה?
החובה להפריש כספים לביטוח פנסיוני חלה על הנמוך מבין השכר הממוצע במשק או השכר המשולם לעובד, אלא אם כן הסכימו הצדדים על "שכר קבוע" גבוה יותר. לצורך חישוב פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה נלקחים בחשבון מרכיבי שכר שונים, לרבות שכר יסוד, תוספת ותק, תוספת יוקר מחיה, תוספת משפחה, תוספת מחלקתית, תוספת מקצועית ועמלות מכירה אישיות.
עם זאת, מספר מרכיבים כגון החזר הוצאות, תשלום עבור שעות נוספות, דמי הבראה, שכר 13, קצבת ביגוד, בונוס, שווי שימוש, התגלמות, תוספת משמרת ותגמול על העסקה במנוחה השבועית אינם נכללים בחישוב. של פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה. בכל מקרה, חובה להפריש כספים לפנסיה כדי להבטיח ביטחון כלכלי בשנים שלאחר העבודה כאשר ההכנסה עשויה לרדת משמעותית.
איך מגדילים את קצבת הפרישה והפנסיה?
כדי להגדיל את קצבת הפרישה, העובדים יכולים להגדיל את דמי הביטוח לפנסיה עד לשיעור של 7% מהשכר, תוך הפחתת מס ההכנסה לשנה בה נוכו ההפרשים. השכר המשמש לחישוב ההפרשות לביטוח הפנסיוני מבוסס על הסכם בין המעסיק לעובדים, ובלבד שלא יפחת מ"שכר המבוטח" הקבוע בצו הרחבת פנסיה חובה משנת 2011.
מונח שחשוב לדבר עליו: ריבית דריבית
נניח ששמתי בחיסכון שלי אלף שקל ואני מקבל עליהם 4% בשנה כלומר 40 שקל.
בשנה השניה אני כבר אקבל יותר מ-40 מאחר והריבית מחושבת כולל ה-40 הקודמים שהרווחתי בשנה שעברה ועכשיו אקבל 41.6 ש"ח. ריבית דריבית היא ריבית נצברת על חשבון ריבית שכבר נצברה. לכן להתחיל להפקיד מוקדם יותר במסלול הנכון יכול להוות הבדל מהותי בין אלו שהתחילו בין 20-21 לאלו שהתחילו בגיל 30.
איך הפרשה לקרן פנסיה הופכת לתשואה?
הכסף שנחסך עבורנו לא עומד בחדר ריק ומחכה שנזדקן אלה מושקע בשוק ההון וכך למעשה צובר ריבית. לקרנות הפנסיה יש מספר מסלולים בכל אחד רמת החשיפה של החיסכון להשקעות גדלה ואיתה גם הסיכון להפסד. ככל שרמת הסיכון גבוהה יותר כך גובה התשואה עולה מכאן שהתשואה מתגמלת סיכון. האנשים שמנהלים את החיסכון הפנסיוני שלנו ואת ההשקעה שלו עושים זאת עבור עמלות או בשפה המקצועית דמי ניהול.
כמה דמי ניהול אנו משלמים על הפרשות פנסיוניות?
דמי הניהול המקסימלים שניתן לגבות עבור שנה היא 6% מההפקדות ועד חצי אחוז מהצבירה ועם זאת אין סיבה שתסתפקו במקסימום המותר כבשורה משמיים. דמי הניהול הן ההקטנה בכמות הכסף שתישאר לקצבה שלכם כאשר תצאו לגמלאות. מחקרים מראים שהפער בין אלו שמשלמים את הממוצע לבין אלו שמתמקחים יכול להגיע לשליש מהקצבה לכן כל עשירית אחוז חשובה מאחר והיא שווה לאורך 20 שנות חיסכון, עשרות עד מאות אלפי שקלים.
איך ניתן להוזיל את התשלומים על הפרשות לפנסיה?
הפנסיה מכילה שני כיסויים ביטוחיים:
ביטוח שאירים- אם תלכו לעולמכם מה ישאר לבן/בת הזוג והילדים.
ביטוח כושר עבודה- אם תיפצעו או תחלו איזה פיצוי או קצבה תקבלו .
- כאשר אתם רווקים ללא ילדים אין סיבה שתשלמו על ביטוח שאירים לכן ניתן לבטל אותו בכל שנתיים.
- ניתן לבדוק באתר הר הביטוח אילו ביטוחים פועלים עליכם. כיוון שלא ניתן לקבל כסף משני ביטוחים כאשר קורה מקרה, אין סיבה לשלם פעמיים על אותו הכיסוי. בידקו איפה ניתן לצמצם מבלי לפגוע בכיסוי שתקבלו.
- כאמור להשוות את דמי הניהול על ההפרשות והצבירה כאשר קחו בחשבון שחברות הביטוח יציעו יותר הנחות על דמי הניהול עבור ההפקדות כאשר את הכסף הגדול הן עושות מהצבירה לכן שימו לב שלא מבלבלים אתכם.
- מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי לגבי החלטות בנוגע לקרן הפנסיה שלכם. הפגישה אמנם יכולה לעלות מעל אלף ש"ח אך יכולה למנוע טעויות שיעלו מאות אלפים. יועץ פנסיוני הוא אדם שמחזיק ברישיון ייעוץ פנסיוני, עבר את מבחני משרד האוצר ותקופת סטאז' של שישה חודשים בחברה קיימת.
כמה כסף עליי להפריש לפנסיה?
ההפקדות לפנסיה הנדרשות הן 18.5% מהשכר, כאשר העובד משלם 6% והיתרה מכוסה על ידי המעסיק. לעצמאים התרומה היא מדורגת, כאשר 4.45% נדרשים להכנסה של עד מחצית השכר הממוצע במשק, ו-12.55% להכנסה מעל זו ועד לגובה השכר הממוצע.
אילו מרכיבים נכללים בחישוב פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה?
רכיבים כמו שכר יסוד, תוספת ותק, תוספת יוקר מחיה, תוספת משפחה, תוספת מחלקתית, תוספת מקצועית ועמלות מכירה אישיות כלולים בחישוב.
אילו רכיבים אינם נכללים בחישוב פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה?
מספר מרכיבים כמו החזר הוצאות, תשלום עבור שעות נוספות, דמי הבראה, שכר 13, קצבת ביגוד, בונוס, שווי שימוש, התגלמות, תוספת משמרת ותגמול עבור העסקה במנוחה השבועית, אינם נכללים בחישוב.
מהו "מרכיב פיצויי פיטורים" ומי אחראי לשלם אותו עבור העובד?
"מרכיב פיצויי הפיטורים" הינו חלק מהביטוח הפנסיוני שמעסיקים מחויבים להעמיד לרשותם, החל משנת 2008. הוא מחושב כאחוז משכרו של העובד וממומן על ידי המעסיק בלבד.
מהו התעריף הבסיסי לרכיב פיצויי פיטורים ומתי הוא יושם?
החל משנת 2014, התעריף הבסיסי לרכיב פיצויי פיטורים נקבע על 6% משכר העובד. למעסיקים יש אפשרות להפריש 2.33% נוספים לכיסוי השלמת פיצויי פיטורים.
כיצד פועל הסדר המיטיב מבחינת הפרשות לביטוח פנסיוני?
ההסדר המיטיב מחייב שיכלול הפרשות לביטוח פנסיוני ושיעור ההפרשות הינו לפחות 18.5% מהשכר החל מיום 1 בינואר 2017. ניתן להנהיג את ההסדר בהסכם קיבוצי, צו הרחבה, הסכם אישי, א. מנהג, או נוהג החל במקום העבודה.
אילו רכיבי שכר נלקחים בחשבון לצורך חישוב החובה להפריש כספים לביטוח פנסיוני?
נלקחים בחשבון מרכיבים שונים לרבות שכר היסוד, תוספת ותק, תוספת יוקר מחיה, תוספת משפחה, תוספת מחלקתית, תוספת מקצועית ועמלות מכירה אישיות. עם זאת, ישנם חריגים כמו החזר הוצאות, תשלום עבור שעות נוספות, דמי הבראה, שכר 13, קצבת ביגוד, בונוס, שווי שימוש, התגלמות, תוספת משמרת ותגמול עבור העסקה במהלך המנוחה השבועית.
משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה
אי העברת כספים לקרן פנסיה
פנסיה לעובד זר
משיכת תגמולים ללא תשלום מס: טופס 159א
משיכת כספי פנסיה (ללא מס)