סעיף 125 ה (פטור לריבית מוטבת)

מה גובה הפטור?

(המידע מעודכן לשנת 2022) הפטור מוגבל ל 35% מרווחי ריבית בגובה 36,372 ש"ח בשנת מס.

חשוב להזכיר שגובה הפטור מתעדכן מדי שנה ובשנת 2021 הוגבל לרווחי ריבית בגובה 35,532 ש"ח לשנה.

הבעתיות עם סעיף 125 ה (פטור לריבית מוטבת)

אין בכוונתנו לפגוע באף אדם מגיל 74 ומעלה שקורא את הכתבה, ההפך הוא הנכון אתם יחידי סגולה. ועם זאת רוב הגמלאים בגיל המתאים יתקשו עד מאוד למצוא את המידע על הסעיף שקיים בעיקר באינטרנט ובראשם של יועצים פיננסים.

גם בין אלו שהגיעו לכתבה וקראו אותה, מחציתם לא מחזיקים בהשכלה הפיננסית הנדרשת כדי להבין מושגים כמו ריבית מזכה או מכירה רעיונית.

סעיף 125 לפקודת מס הכנסה ועוד רבים וטובים מהווים את הסיבות ללכת לייעוץ פיננסי, מדובר על אלפי שקלים שגמלאים שנולדו לפני קום המדינה מאבדים מדי שנה לטובת מס הכנסה וחבל.

איך מממשים את סעיף 125 ה לפקודת מס הכנסה?

אופציה ראשונה: למשוך את הפיקדון תוך תשלום מס והגשת בקשה להחזר מס לאחר מכן.

אופציה שניה: לבצע מכירה רעיונית על הנייר כדי שרווחי הריבית יחושבו כאילו היו כסף שהפקיד החוסך מכיסו הפרטי.

 

מה היא מכירה רעיונית?

מדובר על עסקת מכירה וקניה מחדש המתרחשת על הנייר מבלי לבצע את הפעולות בפועל כל זאת כדי ליצור אירוע מס לרוב במטרה לשלם את המס ולקבל את הסכום חזרה לאחר בקשת החזר מס.

 

איזה מסמכים יש להגיש למס הכנסה כדי לקבל החזר מס?

• טופס 135 (דוח מקוצר).
• טופס 106 (במידה והגמלאי המשיך לעבוד).
• עצמאיים צריכים למלא טופס 1301 (דוח שנתי).
• אישור תשלום מס בגינו מבקשים החזר.
• צילום צ'ק או אישור ניהול חשבון למטרת הפקדת ההחזר.

 

מילוי הטפסים השונים עלול להיות מסובך לכן מומלץ לפנות לחברה המתמחה בכך או לעבור על ההסבר למילוי הטפסים באתר רשות המיסים בישראל.

 

הסייג בסעיף 125 ו' לסעיף 125 ה (פטור לריבית מוטבת)

הנוסח המקורי: "125ו. ניכויים לפי סעיף 125ד ופטור ממס לפי סעיף 125ה, יינתנו לאחד מבני הזוג בלבד"

כלומר יש לנהוג במשנה זהירות כאשר מגישים את הבקשות למס הכנסה ומומלץ אפילו להיעזר ביועץ פיננסי כדי לקבל סימולציה בין בני הזוג מי יכול להרוויח יותר במידה והבקשה תוגש על שמו מאחר וההטבות יכולות לתפוס רק על אחד מכם (במידה ושניכם הייתם בני 55 ב 1.1.2003).

פקודת מס הכנסה- הנוסח המלא:

את פקודת מס הכנסה המלאה ניתן למצוא באתר nevo נבו- המאגר המשפטי

ברצוננו להזהיר מראש שהנוסח המלא כתוב בשפה משפטית קשה מאוד לקריאה.