פריסת מס – פדיון ימי חופשה
האפשרות של חלוקת מס ליותר משנה אחת יכולה להיות רלוונטית בפני עובדים שמתכננים להחליף מקום עבודה ומגיעים להם ימי חופשה, אך היא אטרקטיבית בעיקר לפנסיונרים שעומדים לקראת פרישה. מה היתרונות של המהלך הזה, איך מבצעים אותו נכון ועם מי אפשר להתייעץ? הנה כל התשובות.
תוכן עניינים
תקנות מס הכנסה לגבי פריסת מס – פדיון ימי חופשה
תקנות מס הכנסה יוצאות מתוך נקודת הנחה שבחלק מהמקרים מוטל מס על הנישום, למרות שאת מלוא ההכנסה שלו הוא לא הפיק רק בשנת מס אחת אלא בכמה שנות מס שונות. במקרים כאלה, התקנות מאפשרות לחלק את ההכנסה ליותר משנה אחת. כך הנישום מקבל את הכסף שמגיע לו, אבל את המס הוא משלם לפי חישוב בפריסה.
התקנות נכון להיום חלות על סוגים שונים של הכנסות חייבות. עם זאת, לא כולם מכירים את המאפיינים והתכונות של פריסת מס – פדיון ימי חופשה. בהקשר של פדיון ימי חופשה, פריסה מן הסוג הזה יכולה להציע יתרונות רבים ולהיות שווה הרבה כסף.
היתרונות של פריסת תשלומי מיסים
המטרה של פריסת מס היא להקטין את נטל המס כעת ואולי אף לצמצם אותו לחלוטין. בשביל להשיג את המטרות הללו בהקשר של פריסת מס – פדיון ימי חופשה, צריך להביא בחשבון את היתרונות הבאים:
א. מקבלים את דמי הפדיון אבל משלמים את המס בפריסה – עובדים שעוזבים מקום עבודה ומגיע להם לפדות את ימי החופשה, כמו גם פנסיונרים שמגיעים לגיל הפרישה ומתכננים לפדות את הימים הללו על מנת להגדיל את המענק שלהם, יכולים לקבל את הכסף באופן מיידי. עם זאת, באמצעות פריסת פיצויים הם ישלמו את המס המלא רק אחר כך.
ב. נערכים לירידה בהכנסות או לשינוי במדרגות מס הכנסה – הסיבה לכך שפריסת המס אטרקטיבית בעיקר עבור גברים או נשים שיוצאים לפנסיה קשורה לירידה הצפויה בהכנסות שלהם. לא משנה מה הייתה ההכנסה האחרונה של אותם פורשים כאשר הם עוד היו בשוק העבודה, סביר להניח שהיא תרד. אם צופים שההכנסה תרד ובעקבותיה גם יתבצע שינוי במדרגות המס, זה אומר שהפריסה קדימה חוסכת בהוצאות ומצמצמת בפועל את נטל המס.
ג. אפשר לבצע את הפריסה אחורה לשנים שבהן ימי החופשה היו נמוכים יותר – אפשרות אחרת היא לבצע את הפריסה אחורה. במקרים של פריסה אחורה, מנסים לנצל את הסיטואציה שבה בחלק משנות העבודה היו לעובד פחות ימי חופשה.
בסופו של דבר, פריסת מס היא עוד דוגמא לחשיבות של תכנון מס לקראת הפרישה. אם עומדים לצאת לפנסיה ונערכים לקבלת כספים ממקורות שונים, יש להביא בחשבון את המס שיוטל עליהם. באמצעות פריסת המס, ניתן לצמצם את נטל המס ולהגדיל את ההכנסה הפנויה של משק הבית.
שאלות ותשובות
כמה מס משלמים על פנסיה?
כל פנסיה חודשית חייבת במס במקרים מסוימים ובתקופות מסוימות. בנוסף, היא חייבת בחלק מהמקרים גם בתשלום ביטוח לאומי ומס בריאות.
איך פורסים מס על הפרשי קצבה (פנסיה)?
מגישים דוח שנתי למס הכנסה ומציינים בו את ההכנסה ואת התקופה שבה מעוניינים לפרוס את החוב.
מה ההבדל בין הפרשי שכר ופדיון ימי חופשה?
פדיון ימי חופשה מחולק באופן שווה לפי מספר שנים, בעוד הפרשי שכר ופנסיה מיוחסים רק לשנים הרלוונטיות.
האם המס שיורד בפנסיה הוא סופי?
לא. ניתן לצמצם אותו באמצעות תכנון מס וקיבוע זכויות. כדי לעשות את זה, חשוב לערב יועץ מס מוסמך עם ניסיון.
מס הכנסה בפנסיה
פריסת מס – הפרשי קצבה (פנסיה)
פריסת מס – חלוקת הכנסה ליותר משנה אחת
פריסת מס – הפרשי שכר (משכורת)
מהו תכנון מס?