פרישה לגמלאות
תהליך הפרישה לגמלאות מהווה עבור רבים יציאה למציאות חברתית וכלכלית חדשה. פרישה נכונה כוללת קיבוע זכויות פנסיוני, קבלת פיצויי פיטורין פטורים ממס והתאמה בין העליה בעלויות החיים להכנסה של אותו גמלאי בפועל ואילו פרישה לא מתוכננת יכולה לעלות לגמלאים עשרות אלפי שקלים בתשלומי מס מיותרים לאורך הדרך ואולי להוביל למצב בו הכנסות משק הבית לא יספיקו למימון ההוצאות.
תוכן עניינים
מהו גיל הפרישה לגמלאות?
גיל הפרישה לגברים הוא 67 ולנשים גיל הפרישה משתנה לפי תאריך לידתן מ – 62 ועד 65 זאת מכיוון שהעלאת גיל הפרישה נעשה באופן הדרגתי וכעת:
| נשים שנולדו בתאריכים | יצאו לפנסיה בגיל |
| בין 1/1961 ל – 12/1961 | 62 ו-8 חודשים |
| בין 1/1962 ל – 12/1962 | 63 |
| בין 1/1963 ל – 12/1963 | 63 ו-3 חודשים |
| בין 1/1964 ל – 12/1964 | 63 ו-6 חודשים |
| בין 1/1965 ל – 12/1965 | 63 ו-9 חודשים |
| בין 1/1966 ל – 12/1966 | 64 |
| בין 1/1967 ל – 12/1967 | 64 ו-3 חודשים |
| בין 1/1968 ל – 12/1968 | 64 ו-6 חודשים |
| בין 1/1969 ל – 12/1969 | 64 ו-9 חודשים |
| בין 1/1970 ואילך | 65 |
גיל הפרישה לגברים כבר התקבע עד 67 מאחר שכל אלו שיכלו לצאת מוקדם יותר נמצאים כבר בפרישה.
*החל מגיל 60 ניתן לצאת לפנסיה מוקדמת.
האם לאחר היציאה לגמלאות מותר לי לעבוד?
כן. בהגיעכם לגיל הפרישה תוכלו לקבל קצבת "פרישה מדומה" ולהמשיך לעבוד אך חשוב שתבצעו תיאום מס כדי שמס הכנסה לא יחשיב את הקצבה בתור הכנסה מעבודה נוספת ובהתאם ינכה ממנה את אחוז המס הגבוה ביותר. בנוסף אנו ממליצים לכוון את גובה השכר כך שלא תאבדו את זכאותכם לקצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי (על כך נפרט בהמשך).
האם המעסיק יכול לחייב אותי לפרוש לפנסיה?
בגיל 67 המעסיק רשאי לחייב אתכם לצאת לגמלאות אך החוק מאפשר לבקש להמשיך לעבוד ואז אותו מעסיק יהיה חייב לשקול את בקשתכם בהתאם למצב. הורים שילדם נפטר יכולים לעבוד עד גיל 71, הורים לחללי צה"ל יכולים לעבוד עד גיל 72 ואסור לחייב נשים הזכאיות לצאת לגמלאות בגיל מוקדם יותר (אלו שנולדו לפני 1970) לפרוש בגיל מוקדם יותר – מעשה שכזה ייחשב כהפליה.
מהי קצבת אזרח ותיק ומהם תנאי הזכאות לה?
קצבה מביטוח לאומי שנועדה להבטיח שכל גמלאי (תושב ישראל) מקבל הכנסה מסוימת .
תנאי הזכאות הם:
| תנאי זכאות | הסבר |
| מבוטח/ת בביטוח אזרח ותיק | אלו שעלו לארץ, עבורם שולם ביטוח לאומי מספר שנים לפני שהגיעו לגיל פרישה. אלו שעלו מאוחר מדי יכולים להגיש בקשה "לגמלת אזרח ותיק מיוחדת" שתשולם ע"י ביטוח לאומי על חשבון משרד האוצר. |
| עמידה במבחן הכנסות | כדי להיות זכאים לקבלת קצבה בגיל הפרישה יש לעמוד במבחן הכנסות, אלו שהכנסותיהם גבוהות יכולים לקבל קצבה חלקית או לאבד את הזכאות לקצבה. החל מגיל 70 (הגיל המוחלט) ניתן לקבל את הקצבה ללא קשר למבחן הכנסות. |
| תקופת אכשרה בביטוח לאומי | זכאים לקצבה אלו ששולם עבורם ביטוח לאומי לאורך אחת מהתקופות הבאות:
|
| הגעה לגיל הזכאות | 67 לגברים 60-65 לנשים. |
אלו הזכאים לקצבת זקנה (קצבת אזרח ותיק) והכנסותיהם מהחסכונות הפנסיונים נמוכה מ – 2,564 ₪ ליחיד או 4,041 ₪ לזוג יכולים לקבל השלמת הכנסה בכפוף להגשת תביעה לביטוח לאומי בצירוף אישורי הכנסות מחברת הביטוח המנהלת עבורם את החיסכון הפנסיוני.
אלו חסכונות פנסיונים קיימים?
חסכונות פנסיונים שהתקיימו בעבר ועדיין משלמים קצבה:
- פנסיה ותיקה – קרנות פנסיה שפעלו בעבר עד 1995 ובאופן כללי שילמו הרבה יותר מאשר הכניסו לכן מדינת ישראל לקחה את המבוטחים תחת חסותה כדי למנוע מצב בו קרנות הפנסיה יפשטו רגל והמבוטחים יישארו ללא מענה לימי הגמלאות.
- פנסיה תקציבית – חיסכון פנסיוני בו למבוטח מגיע 2% מגובה השכר האחרון שלו עבור כל שנת עבודה ועד 70% במקסימום. את הקצבה עצמה המבוטח מקבל מתוך החשבון של מקום העבודה שהעסיק אותו (לרוב מדובר בקופת המדינה). כיום מנגנון הפנסיה התקציבית אחראי לחוב הכי גדול של מדינת ישראל לכן הפסיקו לצרף מבוטחים חדשים למסלול אחרי 2001.
חסכונות פנסיונים אליהם עוד ניתן להצטרף:
- קרן פנסיה צוברת – חיסכון פנסיוני אליו עובדים ומעסיקיהם מפרישים בכל חודש אחוז מסוים משכר העובד ותוספת על חשבון המעסיק, ביציאה לגמלאות גובה הקצבה יחושב ע"י חלוקת סכום הצבירה במקדם המרה שנועד לשער את יתרת חייו של החוסך ויכול להשתנות גם לאחר היציאה לפנסיה. מנויים בקרן פנסיה נקראים מבוטחים מאחר והיא מכילה 2 כיסויים ביטוחיים: כיסוי מפני אובדן יכולת עבודה וביטוח שאירים.
- קופת גמל – קופת גמל היתה בעבר מכשיר השקעה עד שתיקון 190 לפקודת מס הכנסה הפך אותן למכשיר חיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה רק ללא הכיסויים הביטוחיים (אותם ניתן לרכוש בנפרד).
- ביטוח מנהלים – מכשיר חיסכון פנסיוני הכולל שני כיסויים ביטוחיים: ביטוח מפני אובדן כושר עבודה וביטוח חיים (ריסק) שיבטיח פיצוי כלכלי למוטבים בצורת סכום חד פעמי.
החל מכניסתו לתוקף של תיקון 190 בשנת 2012 מעסיקים מחויבים להפריש לחיסכון הפנסיוני של עובדיהם גם את פיצויי הפיטורין (פיצויים מלאים בגובה 8.33% משכר העובד או פיצויים חלקיים בגובה 6%).
האם משלמים מס הכנסה על קצבת פנסיה?
מגובה מסוים כל הכנסה בישראל חייבת במס אך כשמדובר בקצבת פנסיה המצב מורכב יותר לכן הקצבה מתחלקת לשניים:
- קצבה פטורה: עבורה שולם מס בהפקדה לכן אין צורך לשלם מס במשיכה.
- קצבה מזכה: שהתקבלה ללא תשלום מס (הפקדות שהיו פטורות או רווחי ריבית) ולכן חייבות במס בעת המשיכה.
עבור חלק גדול מהקצבה המזכה (עד 67% ממנה) ניתן לקבל פטור ממס הכנסה אך כדי לקבלו יש להגיש קיבוע זכויות פנסיוני לפקיד השומה באזור המגורים שלכם קרוב ככל הניתן ליציאה לגמלאות.
מהו קיבוע זכויות פנסיוני?
מדובר בטופס שנקרא "טופס 161ד – בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה" (פקודת מס הכנסה) . בטופס תאלצו להכריז על סכומים שנמשכו מהחיסכון הפנסיוני לאורך 32 השנים שקדמו לפרישה (היוון קצבה – משיכה מחסכונות פנסיונים) כולל משיכת פיצויי פיטורין ולהכריז כיצד ברצונכם לממש את הפטור המגיע לכם ואת העלאת אחוז הפטור שתתרחש בשנת 2025 : עבור קצבה בלבד, עבור היוון קצבה או גם וגם.
חשוב לציין – 120 יום לאחר הגשת הטופס לא תוכלו עוד לחזור בכם מההחלטות שמילאתם בו לכן חשוב למלא אותו כראוי ומומלץ מאוד לפגוש מתכנן פנסיוני או פיננסי שיעזור במילוי הטופס. דעו שלפקיד השומה אסור בתכלית האיסור לתת עצה או דעה על מילוי הטופס כך שלא יהיה ניתן להפיל עליו אשמה מכל סוג.
לכמה כסף נזדקק בפרישה?
שאלה שמדאיגה את כולנו, העליה בעלויות החיים אינה נפסקת בעוד שמגיל מסוים ההכנסה (לרוב) מתקבעת. מחקרים מראים כי לאדם הממוצע נדרשים בין 70% ל 80% מגובה השכר ממנו התרגל לחיות כדי לשמור (פחות או יותר) על רמת חיים סבירה (ביחס לרמת החיים אליה הוא רגיל) בעיקר בזכות הוזלות שירותים לגמלאים ע"י המדינה (אוטובוסים בחינם וסבסודים נוספים).
חשוב לומר שכיום אנו יודעים שתוחלת החיים במדינת ישראל עלתה כך שמקדם החלוקה של רובנו גדל גם הוא בהתאמה וכבר לא כל כך בטוח שקצבת הפנסיה שנקבל תאפשר רמת חיים זהה או אפילו סבירה, למזלנו קצבת הזקנה (אזרח ותיק) דוחפת את רמת ההכנסות בפרישה למעלה אך עדיין חשוב לשבת עם מתכנן פנסיוני ולהבין כיצד תוכלו להתאים את סכום הקצבה לשאיפותכם לימי הגמלאות שלא כוללות קיום מהכנסה דלה.
איך ניתן להוציא יותר מהקצבה שאני מקבל/ת?
- להגיש קיבוע זכויות פנסיוני.
- לוודא שאינכם משלמים על כפל ביטוחי (כיסוי זהה משני חברות).
- למשוך מסלקה פנסיונית ולוודא שאין חשבונות או חסכונות אבודים על שמכם (עבורם עדיין יורדים דמי ניהול מהצבירה בכל שנה).
- לוודא שאפיק ההשקעה של החסכונות הפנסיונים שלכם מניב את התשואה הגבוהה ביותר לרמת הסיכון המתאימה לכם.
מהו תכנון פרישה ומי צריך אותו?
תכנון פרישה מתאים לכל מי שלא מעוניין להשאיר את הכנסותיו בימיי הפרישה לידי הגורל ומוכן לתת למתכנן פרישה מורשה מטעם משרד האוצר לקחת את המושכות לידיו לפני, במהלך ואחרי היציאה לפנסיה.
תכנון פרישה כולל: קיבוע זכויות, איתור חסכונות וחשבונות אבודים באמצעות משיכת מסלקה פנסיונית, הסדרת כיסויים ביטוחיים ברמה המשפחתית למניעת תשלומים מיותרים על כפל ביטוחי, מקסום תשואה ממכשירי חיסכון בהתאם לרמת הסיכון המתאימה לגילכם, מינוי מוטבים לחסכונות פנסיונים, השוואת דמי ניהול והוזלתם ככל הניתן.
מה מגיע לי מהעבודה בעת הפרישה לפנסיה?
פרישה מעבודה למטרת פרישה לפנסיה מזכה את הפורש בפיצויי פיטורים בסכום זהה כאילו התפטר בדין מפוטר. חשוב לומר שאלו הממשיכים לעבוד לאחר שהגיעו לגיל פרישה (פרישה מדומה) לא יהיו זכאים להם באותו אופן כדי לא לעודד מעסיקים לא להעסיק אנשים מבוגרים מחשש שברצונם לעזוב ולקבל פיצויים מוקדם ככל הניתן.
הידעתם – פיצויי פיטורין שחושבו באמצעות שכר עד גובה 12,640 ש"ח פטורים מתשלום מס הכנסה, אותו חלק מהשכר שיעבור את התקרה יחויב לפי מדרגות המס הרגילות.
למה צריך לשים לב בעת פרישה מעבודה לפנסיה?
מספר ימים לפני פרישה מעבודה מומלץ לשים לב לדברים הבאים:
- לוודא שמענקי הפרישה שלך מדווחים למס הכנסה לצורך קבלת פטור.
- לקרוא את מכתב הפרישה כדי לוודא שאתם נחשבים לפורשים לגמלאות/פנסיה ולא שום תיאור אחר.
- שיש ברשותכם את כל המסמכים הדרושים לטיפול במענקים שתקבלו ובפנסיה: 3 תלושי שכר אחרונים, טפסים 161+ אישור יתרות עדכני, 161א, כל אישור על פטור ממס שנכון עבורך ומכתב שחרור לחברת הפנסיה והביטוח.
לא לשכוח להכין נאום פרישה לגמלאות.
מהי תעודת אזרח ותיק ואיך מקבלים אותה?
תעודה לה זכאים גברים ונשים שהגיעו לגיל הפרישה ומקנה להם הנחות והטבות בארץ ובחו"ל.
את התעודה ניתן להנפיק און ליין בצורה דיגיטלית או לקבלה בדואר (אין צורך בהגשת בקשה אך מומלץ לוודא שהכתובת מעודכנת). מידע נוסף ניתן למצוא באתר gov.il או במוקד לאזרחים ותיקים במספר 8840* .
כיום המשרד לשוויון חברתי מפעיל אפליקציה בה ניתן לקבל את כל המידע בנוגע לתעודה.
קישוא להורדה לאנדרואיד או לאייפון.
האם ניתן להמשיך לעבוד במקום לצאת לפנסיה ולקבל קצבה?
ניתן לקבל קצבת פרישה מדומה ולהמשיך לעבוד אך חשוב לעשות תיאום מס כדי לא לשלם יותר מדי על הקצבה (מס הכנסה יכול לראות בה הכנסה ממקום עבודה נוסף ולנכות מס בהתאם) ולהתאים את גובה השכר כדי לא לאבד את הזכאות לקצבת אזרח ותיק (הכנסה גבוהה מדי תשלול את זכאותכם במבחן הכנסות).
איך ניתן לקבל יותר כסף בגמלאות?
להוציא פחות על תשלומים שאין צורך לשלם כמו דמי ניהול מנופחים או כפל ביטוחי.
בנוסף מומלץ לכל אדם עובד למשוך מסלקה פנסיונית כדי לוודא שלא קיימים חשבונות או חסכונות אבודים על שמו שנשחקים ללא סיבה מדמי ניהול.
מהו קיבוע זכויות פנסיוני?
מילוי טופס 161 ד והגשתו לפקיד השומה סמוך ככל הניתן לפרישה לפנסיה. בטופס תאלצו להכריז על סכומים שהיוונתם (משכתם כסכום חד פעמי) מתוך החיסכון הפנסיוני לאורך 32 השנים שקדמו לפרישה, על סכומים שברצונכם להוון בעתיד ולהחליט כיצד תממשו את הפטור ממס הכנסה המגיע לכם: על קצבה, היוון קצבה או גם וגם.
למי תכנון פרישה מתאים?
לכל מי שרוצה להוציא את המקסימום מהחסכונות הפנסיונים והנכסים על שמו באמצעות איתור חשבונות אבודים, בחירת אפיקי השקעה משתלמים יותר, צמצום דמי ניהול ככל הניתן ועוד….
איסור פיטורים בגיל פרישה של הורים ובני זוג שכולים של חללי צה"ל
איך לפרוש נכון פנסיה?
מתי כדאי לצאת לפנסיה?
כמה כסף צריך כדי לפרוש?
האם מותר לעבוד בפנסיה?
הודעה על פרישה לפנסיה – חוק הודעה המוקדמת
כמה כסף צריך לפנסיה?